境外基金系列 | 开曼私募基金反洗钱要求

为符合国际反洗钱的趋势和标准，2020年开曼群岛对《犯罪收益法》（“犯罪收益法”）、《反洗钱条例》（“反洗钱条例”）和《关于在开曼群岛预防和侦查洗钱、恐怖融资和武器扩散融资的指引》（“反洗钱指引”，合称为“开曼反洗钱法”）进行了修订，开曼基金（包括共同基金和私募基金）应当遵守开曼反洗钱法规定，并履行反洗钱义务，包括但不限于：建立并维护反洗钱/反恐怖融资的机制和方案、委任反洗钱人员、对客户进行尽职调查。

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为确保遵守开曼反洗钱条例，需要任命一名管理级别的自然人担任反洗钱合规官员AMLCO（AML Compliance Officer），一名洗钱报告官员MLRO（Money Laundering Reporting Officer），一名副洗钱报告官员DMLRO（Deputy Money Laundering Reporting Officer）。同时，相关基金可以将特定的反洗钱义务外包给专业机构，或由专业机构委派的专业人员担任反洗钱官；其中AMLCO可同时担任DMLRO，但MLRO不可同时担任DMLRO。

反洗钱合规官应该由一名符合以下条件的自然人担任：

• 有足够的的能力和经验；

• 直接向董事会或同等级别管理层报告；

• 具有足够的资历和权力，以便对董事会提出的任何建议作出反应并采取行动；

• 与董事会保持定期联系，使董事会能够确信正在履行法定义务，并正在采取足够有力的措施以保护金融服务提供者免受反洗钱/资助恐怖主义活动风险的影响；

• 有足够的资源，包括充足的时间和人力资源；

• 可不受限制地与所有业务及后勤部门接触，并可取得必要的资讯，以便适当地履行反洗钱/打击资助恐怖主义活动的职责。

洗钱报告官员应该由一名符合以下条件的自然人担任：

• 公司管理层级别的人士；

• 非常了解机构不同类型的交易；

• 对相关交易是否会为洗钱和资助恐怖主义具有高度敏感度；

• 在必要的时候向开曼当局汇报可疑活动。

和MLRO同等要求的前提下，需在MLRO不能履行职责的时候履行MLRO的职责。

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开展相关金融业务的人应在以下情况下采取客户尽职调查措施：

• 建立业务关系；

• 进行价值超过一万美元的一次性交易，包括在单一业务中进行的交易，或在看来有联系的价值较小的若干业务中进行的交易；

• 进行的一次性交易是电汇；

• 怀疑有洗钱或资助恐怖主义的行为；

• 怀疑以前获得的客户身份资料的真实性或充分性。

客户尽职调查涉及以下内容：

• 识别客户的身份，不论是已建立业务关系的客户还是一次性交易的客户，也不论是自然人、法人还是法律安排，并应使用可靠的、独立来源的文件、数据或信息核实客户的身份；

• 确定受益人，并采取合理措施使用相关的信息或数据核实受益人的身份；

• 了解并获得有关商业关系的目的和预期性质的信息；

• 审查在整个业务关系过程中进行的交易，以确保所进行的交易与该人对客户的了解、客户的业务和风险状况相一致，包括必要时，客户的资金来源。