家族办公室系列 | 干货：新加坡家办与香港家办，你想了解的都在这里！

新加坡家办&香港家办

答：新加坡家办的实体（基金实体）是基金公司、个人或信托；香港家办的实体（基金实体）是家族投资控权工具(FIHV)。

答：新加坡家办的基金实体形式主要有以下几种：

（1）在新加坡以外国家/地区注册的离岸基金公司、离岸信托或离岸个人；

（2）在新加坡注册的基金公司 (私人有限公司、有限合伙企业和VCC) ；

（3）所有形式的基金工具(在新加坡注册的或离岸的基金公司、信托、有限合伙企业及VCC等)。

香港家办的基金实体形式必须是在香港境内或者境外设立的公司、合伙企业或信托机构 (包括全权信托）。

答：1、新加坡家办税收优惠计划对比

（1）2023年7月5日新加坡金融管理局（MAS）对13O税收优惠中的基金管理公司投资人员要求更新为2名，其中1名非家族成员（比如：叔叔，舅舅，姑姑，弟妹，妹夫，姐夫等）；13U税收优惠中的基金管理公司投资人员要求更新为3名，其中1名非家族成员。

（2）2023年7月5日前，所有公司的资产（如：房地产、保险、加密货币等）都算作资产，7月5日后，即使持有新加坡地产、保单、加密货币等，也不能算作资产。

2、香港家办税务改革

香港家办设立的国家无限制；但设立要求基金管理公司投资人员至少2位；资产要求至少2.4亿港币（≈4千万新币），不包括香港房地产及加密货币。

答：FSPE（家族特定目的实体）专门用于持有和管理投资的私人公司及以下资产（具体资产类型见下图）。

答：新加坡《所得税法》第13O和13U条规定，总部设在新加坡的基金经理管理的基金，包括单一家族办公室，对来自指定投资的特定收入免税。

指定投资包括股票、债券和衍生品，但不包括新加坡的不动产。

特定收入是指来自指定投资的任何收入或收益，但从某些信托基金收到的分配以及来自或被视为来自新加坡的公开交易的合伙企业或有限责任公司的收入或收益外，这些收入在新加坡通过扣减或其他方式支付或应缴税款。

答：在持有合资格资产期间所产生的附带收入可以免税，但不得超过合资格资产产生的总收入的5%，常见的附带收入包括利息收入。如果超过5%的限额，则全部附带收入将不能根据家办税收优惠免税。

相关附带收入可能根据香港税法无需缴税 (如为离岸收入)，即使附带收入超出5%的限额，也不会影响合资格资产投资利润的免税。

答：由于外国人直接购买新加坡房地产需要承担60%的额外印花税，因此建议先设立家办，2年后拿到新加坡永居证（税率为5%）；或者美国护照、挪威护照、瑞士护照的持有者也无须支付60%的额外印花税。

答：新加坡家办税收优惠的范围每2年会更新一次，市场上不断有新产品推出，所以在不久的将来对于加密货币有新政策的支持。

答：新加坡金融管理局在7月5日提高申请门槛后，审批过程正常在1年—1年半的时长。

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