EncorGroup实操指南 | ODI备案总被退？快速通关秘籍@你，请查收

材料提交无遗漏，备案审批才能更高效。

根据发改委《企业境外投资管理办法》(发改委第11号令)第二十九条：

实行备案管理的项目，投资主体应当通过网络系统向备案机关提交项目备案表并附具有关文件。

在向发改委提交ODI备案审批前，务必准备好以下材料：

1. 境外投资项目核准或备案申报文件

2.境外投资项目备案表

3.投资主体注册登记证明文件

4.投资主体股权架构图

5.投资主体财务报表

6.投资主体投资决策文件

7.投资协议或类似文件

8.资金证明支持性文件

9.境外投资真实性承诺书

注意：

• 投资主体通过网络系统提交《境外投资项目备案表》附件的，应提交有关文件的原件扫描件；通过纸质材料申报的，应提交有关文件的原件或复印件（加盖单位公章）；

• 项目实际情况特殊，难以提供有关《境外投资项目备案表》附件的，投资主体应提供替代性材料，或者作出合理、充分的说明。

• 这里所说的附件指的是上述材料中的第3-9项材料。

EncorGroup在此提醒各企业务必注意以下细节：

1.预留足够时间

备案机关在受理项目备案表之日起7个工作日内向投资主体出具备案通知书，企业应当提前备好相应文件，减少因材料遗漏或内容填写不符合法定形式等缘由需补正材料而造成的时间损耗。

2.材料填写细节要了解

(1)境外投资项目核准或备案申报文件

• 申报单位和投资主体不完全一致的，应在文件中说明申报单位和投资主体之间的关系。

(2)境外投资项目备案表

• 投资主体在填报项目备案表时，如果拟开展的项目不涉及有关内容的，可以在“投资主体认为需要说明的事项”中作出合理、充分的说明后不再填报。

• 除“附件清单”明确要求的附件之外，投资主体自主认为需要提交的材料，可以作为项目备案表附件一并提交。

(3)投资主体注册登记证明文件

• 投资主体是境内企业，提供营业执照或类似文件；

• 投资主体是事业单位、社会团体等非企业组织的，提供事业单位法人证书、社会团体法人登记证书或类似文件。

(4)投资主体股权架构图

• 应追溯至最终实际控制人， 最终实际控制人包括单一实际控制人，也包括共同实际控制人，一般应为自然人或国有控股实体；

• 投资主体是境内企业的应提供附件；投资主体是事业单位、社会团体等非企业组织的，可以不提供附件；

• 股权架构图应加盖单位公章。

(5)投资主体财务报表

• 投资主体应提供最新年度或半年度（日历年度或会计年度）、经审计的财务报表；

• 投资主体成立时间较短、无法提供经审计的财务报表的，应提供投资主体控股股东、普通合伙人或实际控制人最新经审计的财务报表。

(6)投资主体投资决策文件

• 文件须证明该投资主体确有项目的投资决策权；

• 如投资主体是境内企业，可提供董事会决议作为投资主体做出该项投资决策的相关文件。

(7)投资协议或类似文件

• 投标、并购、合资、合作等项目，投资主体应提交具有法律约束力的投资协议或类似文件；

• 项目实施前无法取得上述协议或类似文件的，投资主体作出合理、充分的说明后可以不提供本项附件。

(8)资金证明支持性文件

• 以自有资金出资的，应提供银行存款证明或类似文件。

• 以证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等资产权益出资的，应提供具备相应资质的会计师事务所、资产评估机构等中介机构出具的审计报告、资产评估报告或类似文件，或提供其他可证明有关资产权益价值的文件。

• 涉及银行融资的，应提供银行出具的含融资金额的意向书或类似文件。

• 以发行股票、债券等其他方式募集资金的，应提供相应的支持性文件或说明文件。

(9)境外投资真实性承诺书

• 不得有虚假、误导性陈述和重大遗漏。

3.了解发改委审核关注点

了解审核部门的关注点，能够帮助企业更有针对性地准备材料：

• 投资主体能力：投资主体是否合规，是否具备相应的资金实力、行业经验和人才储备 ，发改委要求投资主体应为中国境内依法设立的企业。

• 项目可行性：项目技术、经济、法律等方面的可行性分析是否充分 ，投资主体填报各项材料时须阐明项目的实质内容，不得故意隐瞒。

• 资金来源：投资资金来源是否合法合规，是否涉及杠杆过高或非法资金，发改委要求投资主体应结合项目中方投资额及其构成，提供相应的证明投资资金来源真实合规的支持性文件。

• 符合政策导向：项目是否符合我国境外投资政策导向和宏观经济政策，投资主体填报《境外投资项目备案表》时需阐明项目对我国国家利益及国家安全的影响分析。

4.避免常见错误

根据发改委反馈，常见被退回补充材料的原因包括：

• 《境外投资项目备案表》填写不规范或有遗漏

• 项目风险分析及前景分析不充分

• 投资主体财务报表不在时限内

• 投资资金来源说明不清晰

• 境外投资真实性证明材料不足

ODI申报绝不是简单填表——它考验的是企业对政策的理解、对合规的把握，以及对无数细节的管理。选错表格、漏盖公章，每一个小疏忽都可能成为审批路上的“绊脚石”。一套规范、完整的申报材料，不仅是快速通过审核的关键，更是企业后续跨境资金顺畅流动的基础保障。

安客尔集团 EncorGroup 凭借多年跨境投资服务经验，为企业提供涵盖ODI全流程的专业解决方案，陪伴企业走通跨境投资每一步：

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(上述有关政策内容来自于中国发展和改革委员会以及中国商务部网站，具体解释以权威部门为准)

延伸阅读：EncorGroup实操指南 | ODI备案合规密码：全球战略下企业必知的5条黄金准则

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