电子发票要注意什么？- 大数跨境

共能水滴财云

2022-11-28

导读：年底将至，你们公司的发票都整理好了吗？对于电子发票，还需要注意以下几点哦：01、电子发票服务平台税务数字账户

年底将至，你们公司的发票都整理好了吗？对于电子发票，还需要注意以下几点哦：

01、电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块中，哪些增值税扣税凭证不得进行用途勾选？

（1）异常增值税扣税凭证；

（2）已作废的发票；

（3）之前所属期已确认用于其他用途的发票；

（4）已用于冬奥会退税的发票；

（5）已全额冲红的发票；

（6）其他，如：被锁定的蓝字发票。

02、电子发票服务平台开具的发票被部分红冲后，是否可以在电子发票服务平台进行抵扣勾选？

可以，在发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形时，只能开具红字电子专票，不支持作废。可勾选抵扣的税额为原发票票面税额与所红冲的发票税额之差。

03、进行发票抵扣勾选确认后，未进行增值税纳税申报，可否撤销？

可以。若试点纳税人需对“已勾选（抵扣）”发票的状态进行调整，只需选中“已勾选（抵扣）”的发票，点击“撤销勾选”即可。

04、进行发票用途确认后，需要继续勾选，如何进行操作？

如已完成用途确认后，需继续勾选，请先依次点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】－【统计确认】，点击“撤销确认”按钮，完成上述操作后，返回【抵扣勾选】，继续进行勾选。

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