报税季收官之际，税务专业人士在忙碌处理税表的同时，还需安抚客户情绪。当前，美国国税局（IRS）裁员与预算削减的传闻，加之国会减税法案前景不明，引发了广泛担忧。
这种不确定性似乎拖慢了纳税人的进度，导致今年报税数量落后于往年。
G+F 商业与财务咨询公司创始人、注册税务师（EA）小蒂莫西·温盖特指出：“客户提交材料的速度明显变慢，我们需要大量催促。通常二月份客户就会主动联系，但今年直到最后关头仍需反复沟通。原因尚不明确，可能是客户从雇主或其他机构获取文件也遇到了延迟。”
虽然自然灾害受灾地区的纳税人获得了数周的延期，但时间依然紧迫。
MiklosCPA 创始人米克洛斯·林鲍尔表示：“受 IRS 裁员新闻影响，许多客户质疑是否还需报税。收集信息本就困难，加上人们容易遗忘 1099-NEC、1099-K 等关键文件，情况更为复杂。尤其是受洛杉矶山火影响的群体，我们正全力协助他们集中注意力，尽快完成申报以获取退税。”
林鲍尔预测，受洛杉矶县山火影响，今年的延期申报数量将显著增加。
Seltzer Business Management Inc.的注册会计师罗伯特·S·塞尔策在山火中失去了家园。他表示："IRS 和州政府已推迟了相关截止日。鉴于我个人及多位县外客户受影响，我们进行了批量延期申请。”他补充道，团队目前保持稳定节奏，避免春末夏初的疯狂加班，以便从容应对九月和十月的工作高峰。
部分从业者已切身感受到 IRS 人员削减带来的挑战。
CBIZ 全国税务负责人约瑟夫·佩里担忧道：“若无法及时从 IRS 获取信息，税务从业者及最终纳税人都将难以获得应有的服务。”他分享了一个案例：某客户审计已结束且结果为“无需调整”，但原审计员离职，案件被迫移交主管，存在重新审计的风险。他认为，随着案件被重新分配，类似情况可能会增多。
温盖特则表示，尽管有延误，IRS 的运转总体尚可。他提到：“我刚收到一封 IRS 一月份发出的信件，正在重新评估客户 2022 年的税务。看来借助技术手段，IRS 仍保持着不错的处理速度。”
政治动荡也在影响征纳双方。
Lucent Wealth Planning 的注册会计师让 - 吕克·布尔东观察到，客户对“服务减少但征税照旧”感到不满。这种情绪微妙地改变了纳税人的行为：有人因觉得被审查概率降低而放松了对股票成本基础的估算；也有房主在区分维修与资本改良时不再那么紧张。布尔东总结：“纳税人正根据对执法力度的感知，调整自身的合规焦虑程度。”
人手不足还导致了操作失误。Baker Tilly 税务团队负责人亚当·戈林指出：“近期收到更多通知，显示 IRS 未能将支票支付的税款记入正确账户。我们建议所有客户通过 IRS.gov 账户进行支付。”
此外，客户对社保局（SSA）削减预算也心存顾虑。注册会计师玛丽·凯·福斯表示：“客户更倾向于现金退税而非留抵次年，以防未来政策变动或发放延迟。今年关注现金流及选择延期申报的客户明显增多。”
1099-K 表格带来的意外
除股市动荡外，第三方支付平台及零工经济企业 1099-K 表格申报门槛的降低，也是客户推迟报税的原因之一。注册会计师盖尔·罗森坦言：“告知客户在市场下跌时仍需为大涨年份缴税，并非易事。”她补充说，许多客户因收到 1099-K 才知晓存在未申报业务，需额外解释销售成本和扣除费用。
温盖特强调提前沟通的重要性：“只有未与专业会计师合作的客户才会感到意外。我们早已告知客户预期会收到该表格，并解释了如何通过其他操作抵消收入。”
TCJA 带来的担忧
《减税与就业法案》（TCJA）条款即将到期及其他财经新闻，加剧了客户的焦虑。
Berkowitz, Pollack Brant Advisors + CPAs 的迈克尔·布伦南表示：“各类谣言让客户困惑，甚至开玩笑问是否还需报税。我们建议一切照常。值得注意的是，1099-K 申报反而促使更多小企业规范财务记录。”他指出，奖金折旧、遗产税、穿透实体收入扣除等 TCJA 即将到期的条款是客户关注的焦点。在不确定性消除前，客户难以进行有效的财税规划。
Eisner Advisory Group 的本杰明·阿斯皮尔补充道，TCJA 条款的不确定性是谈话核心，利息支出限制也让部分客户倍感压力。虽然 2024 年底 1099-K 门槛暂时提高缓解了担忧，但明年门槛大幅下降可能带来新挑战。
股市波动
TCJA 前景与股市震荡双重夹击。戈林透露，团队正与客户深入探讨 2025 年所得税及遗产税规划，并针对近期市况制定 4 月 15 日前的现金流管理策略。
Taxpayer Advocacy Services 总裁约翰·邓登指出：“贸易战爆发后，一切停滞。甚至有知名人士考虑不申报或不缴税，我不得不花费大量时间解释‘故意’不申报的法律后果及签名责任。”
BOI 和 DOGE
受益所有权信息（BOI）报告的规则混乱成为 2025 年报税季的突出难题。注册会计师拉里·庞表示：“法院裁决与 FinCEN 指南不断变化，令从业者无所适从。目前国内企业似无需提交，但已提交者的隐私数据如何处理尚无定论。”他还批评了众多可疑的第三方收费服务，强调官网申报本是免费的。
庞还提到，“政府效率部”（DOGE）引发的变动令人意外，有 IRS 新员工在培训中途被解雇。虽然他的业务未受直接影响，但信件回复变慢，且有同事的审计员突然消失。此外，零工经济从业者的记账问题依旧令人头疼。
健康问题也干扰了部分专业人士的工作。Armstrong Financial Strategies 的莫里斯·阿姆斯特朗在 3 月底确诊新冠，但客户的理解与支持让他倍感温暖。
多位专家注意到，今年预扣税不足的情况较往年更为普遍。阿姆斯特朗预计，虽然常规申报和退税未明显延迟，但在税务争议解决方面，客户需做好等待 IRS 处理的心理准备。
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来源：accountingTAX
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