港险重大调整！9月18日起，无法自证他国税务居民的，直接默认内地税务居民

CRS表格迎来更新，港险税务风波持续发酵，内地投保人该如何看待、如何应对？

最近一段时间，港险税务相关的问询正在全国多地出现。

继北京、浙江、安徽之后，云南、四川、陕西、湖南、上海、江苏、武汉等多地，陆续有港险客户收到当地税务部门关于海外保险分红、预缴利息、保险金信托的税务问询。原本局部发生的个案，正在逐步向全国范围扩散。

就在这个节点，香港保险业迎来一项关键规则变化：自2026年9月18日起，香港部分保险公司更新CRS自我证明表格，若客户主张自己为其他国家 / 地区税务居民，必须提供对应的证明材料，无法提供，则直接默认为内地税务居民。

不少人看到消息第一反应：香港保险公司这是在甩锅吗？今天把这件事讲透。

保险公司对外给出两点官方理由：

背后根源，是香港监管合规环境已经发生变化。

香港自2017年就已经实施金融账户涉税信息自动交换AEOI，保险公司作为申报机构，本身就负有收集、上报客户税务居民信息的法定责任。

而2026年6月26日，香港《2026 年税务（修订）（自动交换资料）条例》刊宪，2027年1月1日生效，条例新增申报机构强制登记、档案留存以及明确处罚细则。

一边是内地多地税务问询不断，一边是香港本地监管罚则即将落地。如果保险公司继续模糊处理客户税务身份，将要同时面对监管处罚和大量客户纠纷双重压力。

所以，这不是简单的 “甩锅”，本质是合规环境下的风险切割、责任前置。把身份确认工作前置到投保阶段，划分清楚机构与投保人各自的责任边界。

绝大多数内地生活、持有内地户籍的港险客户，本身就属于内地税务居民。

内地税务居民两条认定标准，满足任意一条即成立：

1. 在中国境内有住所，因户籍、家庭、经济利益关系习惯性居住；

2. 一个纳税年度，在中国境内累计居住满183天。

本次表格更新，真正带来三大改变：

1. 内地税务居民默认规则前置到投保环节，保单生效即代表双方认可该身份前提；

2. 未来税务机关开展海外涉税核查时，客户不能再以 “我不是内地税务居民” 作为抗辩理由；

3. 税务相关责任回归投保人本身：因 CRS 信息交换产生的全部税务义务，由客户自行向税务机关申报处理，和保险公司无关。

给内地投保人的3个现实提醒

①不必恐慌，但务必重视

这并不是出台全新征税政策，只是现有税法规则的落地执行。港险保单本身合法有效，受影响的是投资收益部分的税务处理，并不改变保单本身的保障功能，重疾理赔、身故赔付这类保障类保险金不受本次规则影响。

②分清两类保单收益，做好税务预期

按照现行税法，利息、股息、红利所得，适用 20% 的比例税率。 

👉投资属性：保单分红、预缴费利息，属于投资收益范畴，涉及税务考量； 

👉保障属性：重疾理赔、身故赔偿金，属于保险保障赔付，二者税务性质完全不同，不要混为一谈。

不要再轻信 “港险完全免税” 这类绝对化宣传话术。

③如实填报身份，不要抱有侥幸心理

“默认内地税务居民” 会逐步成为行业常态。与其后续被动迎接税务核查，不如主动厘清自身税务居民身份，遇到复杂情况，建议咨询专业税务顾问。

1. 行业跟进节奏：其他香港保险公司会在什么时间跟进这套CRS新规；

2. 税务核查尺度：税务问询后续如何推进，存量老保单会如何处理；

3. 香港新条例实操：2027年生效的税务修订条例，登记要求、实际罚则如何落地；

4. 复杂资产结构：保险金信托这类复杂架构，后续会执行怎样的申报口径。

过去依靠信息差的时代正在落幕。它终究只是一份长期跨境合约，汇率、法律、税务，都是绕不开的变量。

在配置之前把风险、义务全部看清，配置之后遵守申报义务，它依旧可以作为很多家庭长期资产配置的可选工具。