伊朗航空企业通过在欧洲、中东、非洲及亚洲布局幌子公司（front company），采购美制及西方原产的飞机、零部件与服务。为掩盖最终去向，采购的飞机常在多个司法管辖区之间频繁重新注册，经不同地区的幌子公司（front company）层层倒手变更所有权，并在实际抵达伊朗前于中亚等多地流转。相关交易往往伴随伪造或虚构的合规文件，包括飞机注册信息、保险数据及飞越航行动态等，以规避 OFAC 与 BIS 的许可要求、掩盖飞机及相关货物、技术或服务的最终用户。

同时，设在第三国、伪装成科技、航空或物流企业的公司，通常从美国或其他西方国家购入飞机零部件及两用物项后转运至伊朗。据公开信息及 BSA 数据分析，伊朗航空公司还借助土耳其、阿联酋等转运地的货运代理与走私渠道，将受控物项运抵伊朗。

◆ 三、七类红旗指标

FinCEN 明确：下列红旗并非穷尽，且任何单一红旗均不足以单独认定为违法或可疑；金融机构应结合客户历史交易、是否符合通常商业惯例、是否叠加多项红旗等因素综合判断。

   ①高风险转运地新设的技术/航空/物流公司，股权不透明、线上信息稀少，却大量采购美或西方航材。

  ② 将住宅地址作为营业地址、与异常多的公司共享受益所有人信息、或与其他同期设立的同类公司共用办公地址

  ③飞机销售文件或尽调显示：飞机长期停场、频繁重新登记、经多地多层转手（尤其中亚），在出售前异常流动。

  ④涉伊采购客户声称获 OFAC / BIS 授权，却无法提供授权副本；且开源航空数据库显示其此前持有的飞机经中间法域转入伊朗。

  ⑤设于自贸区或高风险法域、通常不经营航空业务的公司（尤指综合贸易公司）尝试订购美或西方航材。

  ⑥高风险法域客户向一国公司下单、却要求交付至第三国的货运代理/物流公司。

  ⑦飞机部件流转由在伊朗经营、或与受制裁伊朗/俄罗斯航司/航空企业合作的物流/空运公司经手。

原文：As no single red flag is determinative of illicit or suspicious activity, financial institutions should consider the totality of available facts and circumstances.

译文：由于任何单项红旗指标均不能单独作为判定是否存在非法或可疑活动的依据，金融机构应综合考量所有可获得的事实与情况。

◆ 四、SAR 填报要求

在 SAR field 2（Filing Institution Note to FinCEN）及叙事栏中引用「FIN-2026-IRANAIR」。发现潜在制裁违规时，经 Disclosure Portal 向 OFAC 提交通知，同时继续按要求提交 SAR。红旗仅为参考，须结合客户历史、商业惯例及多项红旗叠加情况综合认定。