作者：Vivian（理道俱乐部群友）
去年中的时候，公司有一段时间因为业务发展而一度流动资金频现紧张，刚好当时日元汇率持续走低，管理层开会讨论后，决定借入日元外债以缓解资金流问题。
坐言起行，外债业务的开展如期执行，资金借贷合同的签订，账户开立，信息备案，资金及时到达指定账户。有了这笔外债，公司资金调动灵活了很多，可以给予业务活动更大幅度支持。为期一年的外债很快就到期了，鉴于国家外汇管理局对外债业务的管控比较严格，财务人员于外债合同到期的当天就按时把外债款项付汇归还了。
外债归还了，银行账户随即注销了，帐务也处理好了，至此，只差把外管局那边的业务登记进行注销就完结了。财务人员计划把手头一些事务忙完就到外管局办理注销事项的，不料2个月后备齐资料去外管局注销登记的时候，被告知……
要罚款！！！
当下就蒙了……这是怎么回事？！
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既然犯了错，那就好好认错吧。历时一个月，好说歹说，写了几分报告，交到外管局，得到相关部门的过目与复核后，再接收罚款通知书，按时支付罚金。鉴于认错态度良好，罚金不多。
就这样，这笔外债业务以这个花钱买教训的意外划上了句号。
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开展外债业务，整体流程要清晰，疏忽就要受教训。
为了防止意外发生，谨记以下外债流程：
1、与海外集团签订外债合同
2、获得外管局批准开展外债业务
3、开立银行外债账户
4、收到海外集团款项
5、银行上传外债到达信息到外管局
6、和银行签署远期结售汇交易确认文件
7、签署使用外债的相关合同
8、外债使用
9、归还外债前，进行外债利息的代扣缴
10、归还外债与利息后，到银行销账户
11、归还外债日起，一个月内必须要外管局注销业务登记
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