税局稽查能力越来越高，历时3年调查企业账外隐匿收入44亿！你准备好了吗？ | 理道说案

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| 作者：李绮靖   导师：廖娟

【案情概况】

2014年4月，广州市地税局稽查局接到举报线索称，经营广州F大型布匹批发市场的M集团公司向租户收取进场费但并未写入租赁合同，也不开具发票，涉嫌隐匿收入偷逃税款。

第一次交锋

了解情况后，税局专案组实施突击检查，在批发市场一隐蔽阁楼内调运出未公开账册近5吨。

但由于该企业经营时间长、资料过多且商户存在避祸心理，税局调查取证仍十分困难。

第二次交锋

为取得突破，稽查局联合公安机关进行二次突击检查，成功通过技术手段还原股东硬盘数据85G，恢复经营文件11万；同时发出文书150余份，从20家银行取回近2000个银行账户的电子流水信息。

最终，历时1年利用数据库技术，定向分析台账、商户姓名等关键信息数据形成电子数据证据链。

乘胜追击

为完善证据链条，联合专案组开展第二次大规模商户调查访谈，最终获取商铺认购单、转账支付凭据等相关资料证据，与电子数据证据相互印证。

铁证如山

2017年4月，面对如山铁证，企业负责人陈某终于承认了M集团公司在近10年经营过程中，以不开发票方式利用私人账户账外收取商户进场费，共隐匿收入达44亿元的违法事实。

广州市地税局稽查局对企业作出补缴税费、加收滞纳金并处罚款6.9亿元的处理。

【理道提醒】

自金税三期以来，理道就一直在提醒企业需要更加注意税务的规范性，万万不可存侥幸心理。

如果之前你还对税局稽查的能力及手段有所轻视的话，或许在看到上述案例后，就更能直观地体会到税局稽查能力的变化了吧~

★“多部门信息共享”除了上述案例提到的税警联盟、银税互动以外，还会有民政局、海关、科技局、外汇管理局等多个部门。

税局想要从多个方面查证信息是否真实可信，变得更加方便了。

★除此以外，随着税务部门的信息技术、数据处理技术不断提高，想要通过销毁电脑数据资料等方法逃避稽查也变得更加不可能。

未来在金税三期下，企业将处于近“透明”状态，税局能更轻易地查到企业的税务状况。

面对愈发“透明”的趋势，企业尽快规范财务处理将成唯一出路。

如果不知道怎样才能做好充足准备顺利应对金税三期，不妨来找理道吧，更有线上课程供大家学习~~

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