- End of advertisement -
▼
作者：李泠泠 导师：廖娟
于是问题来了，供应商开具增值税专用发票后发生销货退回，应凭《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字专用发票，A企业已配合填开了红字信息表，选择了“已抵扣”。税局认为专用发票已申报抵扣，因此要求A企业必须依信息表做进项转出处理。
财务人员很苦恼，这明明没有抵扣的进项税额要怎么转出？
究竟发生退货时，没有认证抵扣的专用发票需不需要进项转出？
税局又为什么要求A企业进项转出？
A企业应该怎么处理呢？
让小编来分析分析~
◆选择申请“未抵扣”的红字信息表，不需进项转出
A企业取得专用发票未用于申报抵扣，区分以下情况处理：
1）发票联或抵扣联无法退回
由A企业填开《信息表》，勾选“未抵扣”选项，并填写蓝字专用发票信息，原未抵扣的发票无需做进项转出；若错选了“已抵扣”选项，则原发票需要认证抵扣再转出。
2）退回发票联或抵扣联
由供应商填开《信息表》和蓝字专用发票信息，A企业无需再进项转出。
★因此，A企业在申请开具红字发票信息时，错选了“已抵扣”，税局认为专用发票已申报抵扣，按规定就应在当月依信息表转出进项税额，这才要求A企业做进项转出处理。
一项退货业务藏着这么多税务知识！作为财务人员，每天面临着企业经营中的各种财税问题，稍不注意可能就给企业带来了风险，甚至引起税局关注。
财务人员应注重不断加强自己的学习能力、熟悉与企业相关的政策法规，很多困扰的问题也能迎刃而解了~
速测：请个税务顾问一年多少钱？~
©本文版权归“理道财税俱乐部”所有
欢迎转发分享，转载请注明出处
企业日常税务风险管理服务
在快速多变的税务政策环境中，如何有效管理企业税务风险？第三方专业服务是企业的最优选择！
★ 服务内容
现场税务风险诊断：分析评估企业日常税务风险
企业税务风险清单：提供企业日常税务风险清单
辅导防范税务风险：解答企业税务管理中的疑难
日常税务风险提醒：提示企业日常可能存在的风险
日常经营税务分析：经营活动税负率的分析评估
最新政策分析辅导：提供最新财税政策分析辅导
定期上门纳税辅导：定期上门辅导日常税务管理
定期上门风险评估：定期上门针对性税务风险评估
汇算清缴纳税辅导：所得税汇算清缴的总结、辅导
协调处理税企关系：提供与税务机关交往的建议
—————— 联系理道 ——————
电话：020-38264561 \ 38264552
或者“长按二维码”联系客服君^_^
▼
★理财有道，“税”得安稳
