大数跨境

虚开发票5600万,检察院最终决定不起诉 | 理道说案

虚开发票5600万,检察院最终决定不起诉 | 理道说案 理道税务合规管家
2020-04-22
4
导读:天网恢恢疏而不漏,犯了错终会被罚!


| 作者:庄楚珠  导师:陈秀仪

浙江某装饰设计工程有限公司(以下简称“工程公司”)虚开5600万元的发票案,由公安局审查起诉,检察院两次退回公安局补充侦查,最终仍决定不起诉。
什么案件这么神奇,理道来说说。

案件详情

1


2011年

工程公司与甲酒店签订了室内装饰工程合同。

2013年7月,工程完工。

2


2013年年底

甲酒店向银行贷款,为规避银行对贷款资金使用的监管,联系工程公司虚开发票入账。

12月,甲酒店将5,600万元存入工程公司的银行账户,并于当日转出。

3


2014年4月

工程公司为甲酒店虚开了一张5,600万元的建筑业发票。 

由甲酒店支付了220.8万元税款,工程公司支付了112万元的企业所得税。

4


2019年4月

工程公司被公安机关按涉嫌虚开发票罪移送审查。


检察院最终决定不起诉

检察院认为,该工程公司犯罪情节较轻,鉴于其初犯,有自首情节,系从犯,且税费均缴纳完毕,决定对该工程公司不起诉。

理道分析

既然是虚开的发票,工程公司已缴纳的112万企业所得税税款可以申请退回
不能申请退回
根据《税收征管法》第五十一条规定,纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即退还。
该工程公司2019年发现2014年多缴的税款,已超过规定的三年时间限制,多交税款不得申请退还。
✔ 虚开金额有5600万,为什么检察院不起诉?
检察院还真不能凭借虚开金额多少来判定是否起诉。
本案检察院从受票方为了达到逃避贷款监管的目的而进行虚开的角度处理,认定工程公司配合虚开犯罪情节较轻,根据《中华人民共和国刑法》第三十七条规定,对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的,可以免予刑事处罚。
而工程公司免除刑事处罚,根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十六条、第一百七十七条规定,人民检察院可以作出不起诉决定。
✔ 不起诉,虚开发票公司可以逍遥法外?
当然不是!
对于虚开发票行为,税局在不予起诉之后可以按照《发票管理办法》处罚。
根据其第三十七条规定,虚开金额超过1万元的,处5万元以上50万元以下的罚款。 
看到这,小编终于松了一口气,虚开发票虽被不起诉,但虚开行为终受惩罚。
也给其他企业一个告诫,切不可抱侥幸心理,违法虚开,违反者终受惩罚。
案件详情:点击“阅读原文”即可了解

 精彩推荐 

想要学习更多财税精华、干货知识?

想要有个财税专家随时咨询?
想要有本“百科全书”,财税资料想查就查?
想要快速掌握最新财税知识,还能迅速知道怎么运用?
……
「曾建斌」线上财税课堂,值得你加入
99元月卡=网课随时任意听+每天理道财税顾问为你答疑

现在还可以申请“培训补贴

不仅能免费学习曾老师税务干货知识,还能拿钱哟~

想要了解更多,记得扫码联系理道工作人员~~

©本文版权归“理道财税”所有
欢迎转发分享,转载请注明出处

 商业模式筹划服务 

- 不节税 . 不收费 -

政府减税红利之下,企业需要建立低税务成本规范经营的商业模式,以应对越来越严苛的税收监管环境。从税务筹划角度优化企业的商业模式,让企业合理、合法降低税务成本和风险,我们致力解决企业的以下税务痛点:

★选择什么经营主体税务成本最低?

★如何合理整合业务价值链控制税务成本?

★企业的销售、服务模式如何优化降低税务成本?

★成本费用支出没发票怎么办?

★政府减税红利如何才能落地?

★高管人员的个税如何降低?

★员工的社保压力大,如何合理筹划?

★老板分红个税高怎么办?

★筹划方案如何落实实施?

★ 服务特点

★实用:提供的税务设计方案具有高度可操作性;

★经验:具有丰富的商业模式税务筹划服务经验;

★放心:辅导实施方案。

★ 服务案例

我们服务的企业:长隆集团、广晟地产、斗记茶叶、广州医药集团、白云山和记黄埔、王老吉、广铝集团、卡姿兰、高露洁、卡宾服饰等知名企业。


—————— 联系理道 ——————

电话:020-38264561-0

或者“长按二维码”联系客服弟弟^_^

★理财有道,“税”得安稳 

更多精彩内容,记得点个“在看”
【声明】内容源于网络
0
0
理道税务合规管家
1234
内容 2107
粉丝 0
理道税务合规管家 1234
总阅读14
粉丝0
内容2.1k