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内外两套账隐匿收入十年,检察人员成功破获!| 理道说案

内外两套账隐匿收入十年,检察人员成功破获!| 理道说案 理道税务合规管家
2021-07-15
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导读:隐匿收入十年,最终也是被查了!

作者:魏泽萌  导师:廖娟

案例概况

厦门J公司近10年来年申报销售收入在1800万元~2500万元间浮动,但企业所得税申报利润额很少,几乎年年亏损还在坚持运营,不符合市场规律和企业运营常理。经查,厦门J公司在检查期内共计隐瞒销售收入5290.07万元,税务机关依法对其作出补缴税费1198.27万元、加收滞纳金和罚款905.32万元的处理决定。

稽查过程

J公司设有内外两套账,为了查证J公司是否存在逃税行为,检察人员通过数据处理软件对企业留存的相关货物出仓、收款等没有申报纳税的企业内账收入凭证进行调查。
检查人员将庞大的原始账目凭证分类,将进出仓记录、销售对账单明细、其他财务凭证等有效数据录入电脑系统;并依法调取了企业法定代表人王某某、出纳林某某等人个人银行账户流水信息明细。结果显示,未申报纳税的企业原始经营凭证确与厦门J公司生产销售行为具有关联性。
经查,厦门J公司通过设置内外两套账目、以个人银行账户收款来达到隐匿收入的目的。

理道提醒

本案具有检查时间跨度长,涉及经营数据多、隐匿收入额度大等特点,查办难度大。检查人员通过对原始凭证进行电子化,运用专业的大数据处理软件进行核查分析和数据比对,成功破获了这一起大额逃税案件。
随着税收征管改革的深化和智慧税务的推进建设,税局对大数据的管控更加精准,数据处理软件对原始凭证信息和银行流水数据的批量处理更加高效。在这里提醒大家,过去的办法不可行了,降低税务成本需要专业的税务筹划!欢迎联系廖娟老师及团队了解更多筹划方法↓↓↓


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