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“数据云”成为税务机关监控企业的重要工具 | 理道原创

“数据云”成为税务机关监控企业的重要工具 | 理道原创 理道税务合规管家
2021-08-24
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导读:“数据云”成为税务机关监控企业的重要工具

作者:王晓虹  导师:唐素玲
近日,广州日报报道,佛山公安联合税务机关开展打击虚开骗税违法犯罪专项行动,共破虚开骗税案件274宗,刑拘犯罪嫌疑人393人,逮捕253人,敦促自首139人,移送检察院审查起诉461人,涉案价值近500亿元。
>>>从报道的新闻看,嫌疑人的作案手法越发隐蔽:
1、建立“票仓”制度:嫌疑人利用自己的员工对需要获得虚开增值税发票的公司进行实地考察,确认这是一个真实的、有业务生产、财务制度完善的公司,才会给予虚开发票。
2、通过空壳公司洗票:嫌疑人通过不法渠道收买不同人员身份证信息,开设十几家的空壳企业,通过空壳企业相互的开发票和接收发票。他们通过洗票的环节,混淆税务机关正常侦查思路,让虚开增值税发票的行为隐藏得更深,增加核查难度。资金也是不断在虚开企业账户中不断调配、轮转,以此来达到隐藏虚开增值税发票目的。
“数据云”会对企业的内部数据进行分析,通过大数据分析以及一些创新的侦查手段来对公司的相关物流、资金等方面进行一个核查,如进销是否匹配,销售收入是否有异常波动,企业内部的税负情况等。
税收征管部门通过“数据云”发现企业的数据有疑点后,便立刻发给税务稽查部门,稽查部门就会对企业进行一个全员分析,并实地走访。如果实地走访发现企业没有相关负责人或者实际地点不符,便将该企业纳入稽查对象。
此外,税务人员还透露,一般有问题的企业都有几个特征,第一用来注册企业的身份证多半是外地的,年龄偏大或偏小;第二是开办企业的目的是为了赚开票手续费,因而企业交的税不会太多。
>>>理道提示:
得益于大数据的发展,税务机关的监控系统具备强大的数据分析能力和自动化税务监管能力,税负率过低、毛利率波动异常、用水用电量与收入不配比、进项发票异常等都会引起关注。建议企业通过合法的方式进行合理避税,同时重视日常合规管理,避免成为税务机关稽查的对象。
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