金税四期下，严防取得虚开发票 | 理道说案
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作者：崔倩怡 导师：廖娟
南宁市税务局在企业发票风险监控分析时发现一项开票行为异常：有15家企业从办理税务登记到开出发票都不超过8小时，最快的只要1个多小时，开票为何如此快速？办案人员通过数据整合、分析、比对，利用信息化手段，最终破获了一起虚开18亿元增值税发票大案。
税局风控人员调取15家企业的涉税数据、分析企业的经营信息，发现这15家企业近期才成立，注册地都在某大厦的同一楼层，法定代表人、财务人员、办税员等人员互相交叉任职。通过自助办税设备在快下班的时间领用发票，在午休或深夜开发票。发票都是由3台电脑最近频发出，而受票企业大多已经失联。
税警双方成立专案组，联合稽查部门、风控部门和征管部门等多部门，反复观看和交叉比对办税服务厅实名办税采集数据及视频信息、企业税务登记信息、视频图像和实名登记信息，并从通信信息中找出同频、同步的人员，终于锁定5名嫌疑人。
下游受票企业承认与涉案企业无真实业务往来，取得的都是虚开发票。最终嫌疑人也承认虚开增值税专用发票达18亿元。
本案中，税局通过分析开票信息、开票特点、企业登记信息等快速锁定可疑企业。同时联动各部门，并联手警方查虚开，依托大数据、人脸识别等信息化手段快速破获虚开。
金税四期下会对企业相关人员手机号、纳税状态、登记注册信息进行核查，金税四期会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通。
税局未来通过大数据智慧监管企业，虚构业务、虚开发票都会被精准识别，企业经营中注意核实供应商发票与实际业务，避免产生风险。企业如何应对金税四期，做好企业税务风险管理？欢迎扫描下方二维码添加廖娟老师微信进行咨询~
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