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案例：分红如何降低税务风险

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案例：分红如何降低税务风险

案例：分红如何降低税务风险

理道税务合规管家

2025-07-07

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导读：干货分享~

作者：曹雨亭导师：廖娟

分红涉税向来是严管事项，部分地区已设置有模型动态监控申报情况。

近期就有企业被提示较大规模未分配利润长期挂账存在税收风险，经指导分红后申报个税1000余万元。

企业分红时应警惕什么？

1)盈利长期不分红：易被质疑存在变相分红操作

2)小额象征性分红：分红金额显著低于实际盈利水平，可能被预警刻意降低计税依据

3)借款替代分红：股东长期大额借款不还，实质等同于分红，未按规定扣缴个税

企业应如何降低分红风险？

01

利润分配决策前置化

定期审视未分配利润余额，结合业务规划与股东意愿，提前确定合规、合理的利润分配方案

02

合规性审查常态化

决定分红金额、形式前，评估商业合理性及税务合规性，警惕被认定为“象征性分红”

03

严格股东借款

严格管理股东借款，如确需借款，考虑明确借款用途、期限及利率。针对年度终了时未归还且未用于经营的借款，视同分红代扣代缴个税

04

留存充足备查资料

妥善保管利润分配决议、银行转账凭证、代扣代缴税款凭证等资料备查

智慧税务时代，你真的了解分红风险吗？

未来监管力度还将继续加强，与其被动应对检查，不如主动合规管理。推荐收看曾老师的系列课程“老板财税规划”。

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