大盘点：不可不知的外部数据稽查渠道- 大数跨境

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大盘点：不可不知的外部数据稽查渠道

理道税务合规管家

2025-04-14

导读：干货分享~

作者：曹雨亭导师：廖娟

财税人员注意了！税局正通过大数据预警企业涉税风险，外部数据将成为新的稽查导火索。

如何提前管控风险？外部数据有什么类型？下文详解

地方税局自有平台

网络爬虫

自研爬虫软件抓取网络涉税信息，比对上市公司公告，定位到某香港公司具有设在低税地、投资股本低而利润极高的导管公司特征（青岛税务）

医保统筹动态感知模型

通过市级医保部门统筹刷卡、互联网在线销售、开具药品发票等数据，综合研判药店收入（西安税务）

经营类房产持有联动模型

综合契税、房产税源、土地税源、二手房交易等多维度信息，辅助判断房产土地一致性问题（西安税务）

外部政府机构

海关

根据实际出口货物类别、商品编码，比对发现企业将0%退税率的货物按13%退税率骗取出口退税（贵市税稽罚〔2023〕5号）

市场监督管理局

以《关于冒用他人身份信息的案件线索移送函》辅助证明企业无真实必要的生产经营场所，无正常交易的资金往来，虚开发票（温税一稽罚告〔2024〕44号）

公安机关

接收移交的案卷资料，认定企业在无真实业务的情况下，支付开票费购买专票（青税稽三罚〔2024〕94号）

第三方平台

支付平台

检查法定代表人的银行卡、微信、支付宝流水，发现其向不需要发票的个体户私户收款，隐匿收入（苏园税稽罚[2024]7号）

电商后台

比对后台销售收入、内部刷单收入流水、增值税申报表数据，发现企业隐匿增值税收入（泰安税稽二罚〔2024〕14号）

企业福利平台

使用GAT平台积分发放职工福利，相关支出核算为管理费用，未代扣代缴个人所得税（甬税稽一罚〔2022〕288号）

理道提醒

外部数据稽查威力不容小觑，部分税局还招标建设了预警指标体系，透视企业经营状况。为降低风险，企业不妨定期自行检测涉税风险。

欢迎咨询

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