我们经常会看到某某个人账户流水被查的案例，税务机关通过资金查控平台可以方便地调取银行账户数据，知道哪些资金流会被监管很关键。
企业的银行账户无论有没有在税务局网站上备案，税务机关都可以通过人民银行查询企业名下的所有账户，通过企业账户隐匿收入流水不可行。
除了银行账户，微信、支付宝、美团、饿了么、抖音等平台收款也在监管之内。
行政处罚决定书文号：岩税一稽罚〔2024〕8号
《电子商务法》第二十八条规定：电子商务平台经营者应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定，向税务部门报送平台内经营者的身份信息和与纳税有关的信息。税局可以要求电商平台提供资金流水数据。
《税务处理决定书》（嘉税二稽处〔2023〕35号 ）
税务系统和工商系统打通，企业的投资人、法定代表人、财务负责人、办税人、领票人、开票人属于关键人员，6名关键人员的个人账户与企业相互关联。税局可以通过涉税案件资金网络查控平台查询的单位对公银行账户交易流水及法人相关个人银行账户交易流水。
国家税务总局吉林市税务局设计“六员人员关联画像”，开展全视角涉税风险分析，通过由自然人信息穿透到企业信息，实现从自然人行为透视企业行为。
个人在境外有大额消费也可能被查，税局利用大数据分析，个人境外消费大于个人所得税申报收入，要求个人核查收入纳税情况。
可以看到税局对于资金流水的监管很严，建议企业做好日常税务风险管理，合规筹划节税。欢迎扫码添加廖娟老师进行咨询↓↓↓
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