为持续优化办税体验并衔接新增值税法及配套政策要求，电子税务局近期已完成多项功能升级。本文梳理了当前阶段的主要变化与调整，供纳税人及时了解。
特别提醒：因升级部署存在时空差异，具体功能请以您所在区域电子税务局实际版本为准。
新增增值税及附加税费申报（自然人）功能
1. 优化内容：电子税务局新增“增值税及附加税费申报（自然人）”模块，支持自然人经营者直接申报相关税费。
2. 功能操作：纳税人以自然人身份登录电子税务局，进入“我要办税 - 税费申报及缴纳 - 增值税及附加税（费）申报”即可办理。数据填写完毕点击“提交申报”，成功后即可缴纳税款。
1. 优化内容：代开发票商品名称新增"*生产生活服务*技术咨询服务”及"*生产生活服务*软件咨询服务”选项。
2. 功能操作：登录电子税务局，进入“我要办税—发票业务—代开增值税发票”，选择“货物、服务等一般代开”。在项目信息区点击选择按钮，依次进入“服务”—“生产生活服务”，即可找到上述新增项目名称。
1. 新增《白酒消费税计税明细表》
2. 《白酒消费税计算明细表》页面新增业务提示及数据导入功能
3. 新增《白酒生产企业关联销售单位信息报告表》
企业所得税月/季报新增异地预缴数据监控规则
自 2026 年 1 月税款所属期起，针对跨地区经营汇总纳税企业总机构的月（季）度预缴申报，系统新增异地预缴数据及跨省建筑服务数电发票的风险监控提示与异常任务推送。
1. 营业收入比对监控：申报时自动获取本年异地预缴开票计税依据累计数，与申报表第 1 行“营业收入”本年累计金额比对。若营业收入小于异地预缴计税依据，提交时将弹出风险提示（非强制）。
提示内容示例：您单位申报的“营业收入”累计金额（数值 A）小于异地预缴开票“计税依据”累计金额（数值 B），存在未足额申报风险，请核实数据。
2. 建筑服务预缴税额监控：统计符合条件的跨省“建筑服务”标签数电发票累计开票金额，测算需异地预分企业所得税额，并与申报表第 31 行“特定业务预缴（征）所得税额”比对。若测算税额大于申报预缴税额，将弹出预分不足风险提示。
优化电子税务局账户中心“身份切换→企业切换”功能。当用户代理企业超过 5 户且当日切换次数超过 5 次时，系统将弹窗提示可能为税务代理人，并要求涉税专业服务机构人员通过代理业务入口办理。
注意事项：
1. 适用范围仅限账户中心（企业用户）的“身份切换→企业切换”，不含代理业务、个人办税及跨区域办税场景。
2. 企业切换次数按全国维度累计统计。
3. 同一企业内部身份切换（如办税员切换为财务负责人）也计入切换次数。
1. 优化内容：文化事业建设费申报缴纳期限调整为与增值税一致。
季初转为一般纳税人：纳税期限调整为按月，自调整当月起依次按月申报。
季中（季末）转为一般纳税人：当季度需分别按季度和月度申报；往期情况需追溯申报对应月报。
2. 功能操作：登录电子税务局，进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【非税收入申报】-【文化事业建设费申报】，根据纳税人类型变化报送相应申报表。
1. 优化内容：土地出让申报页面新增“国有土地使用权出让收入的违约金”和“国有土地使用权出让收入的利息”两个字段。
2. 功能操作：
①登录电子税务局，进入“我要办税—税费申报及缴纳—土地出让申报”。
②浏览并同意“授权承诺”页面。
③查询外部系统合同信息，选择已有合同自动预填数据，或点击【取消】手工录入。
④在“土地交易信息”页面，系统将自动预填新增的违约金和利息字段。
1. 优化内容：针对非集团企业纳税人，红利账单详情页面新增【为您推荐】板块，展示所属行业及其他行业高频享受的税费优惠政策。
2. 功能操作：
①登录电子税务局，进入“我要查询—涉税信息查询—红利账单—红利账单查询”。
②进入详情页查看【为您推荐】板块，可点击查看政策详细内容。
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