课程大纲内容：
（一）2026 年最新出口退税相关政策
1、2025 年 10 月 1 日起跨境电商平台（亚马逊、速卖通等）首次向国家税务总局报送相关信息及注意事项；
2、国家税务总局公告 2025 年第 17 号文件对买单出口企业和卖单出口企业的影响；
3、2026 年 6 月 1 日起出口业务增值税纳税表填写重大变化，出口业务细分为四种类型；
4、2025 年国税局针对企业年度汇算清缴、季度及月度申报中海关出口收入数据比对及误差分析；
5、2025 年 8 月起海关要求 EXW 必须填写杂费，对应出口退税申报注意事项（独家讲解）；
6、2025 年 2 月 1 日起出口应征税货物报关单用途确认操作；
7、2022 年国税 9 号公告最新内容及解析（独家讲解）；
8、出口退税前期准备工作与申报流程介绍；
9、2026 年最新出口企业备案单证要求以及风险防范（独家讲解）；
10、自营出口、委托出口、代理出口的界定与区别（独家讲解）；
11、生产企业外购商品出口退税相关政策讲解；
12、国家税务总局对出口收汇的时间要求及注意事项；
13、出口无法收汇的风险及账务处理；
14、外贸企业遇到函调的正确处理方式（参与国税函调系统核心开发）；
15、海关特殊监管区出口退税政策；
16、2026 年出口退税率取消和下调对企业影响以及账务处理；
17、中美贸易冲突背景下，美国加征进口关税应对技巧（独家讲解）。
（二）最新版出口退税操作流程
1、出口企业资格备案、变更、撤销的申报录入；
2、生产企业免抵退出口申报流程精讲；
3、外贸企业免退税出口申报流程精讲；
4、生产企业进料加工核销申报流程；
5、正式申报后国税审核进度查询及审批事项；
6、数据正式申报后发现错误的重新申报方法；
7、出口企业发票认证抵扣退税的正确操作和注意事项；
8、FOB、CIF、C&F、EXW 等不同成交方式的出口退税申报；
9、出口企业增值税纳税表填写规范；
10、生产企业批量生成出口退税申报数据技术，提升效率与质量（全国独家技术）；
11、外贸企业智能配单自动生成进出数据，避免手工录入错误（全国独家技术）；
12、导出最近三年进出口报关单数据及查询未申报数据；
13、外贸企业无进货发票信息问题解决方案；
14、正确开具出口发票及自动生成出口发票数据（全国独家技术）；
15、多税率、多税种商品码与海关商品码对应表实务操作，利用国际 HS 编码系统查看适用退税率；
16、冲减情况及在申报系统中的录入方法；
17、一张报关单下多条商品的录入申报（一对多、多对一）；
18、外贸企业报关单数量与增值税发票数量不等的录入方法；
19、生产企业不得免抵和抵扣税额及正常进项税额转出填报；
20、出口货物退运证明录入及所需资料；
21、出口信息查询及无电子信息申报录入；
22、生产、外贸企业审核疑点解析及风险防范（全国独家技术）；
23、国税审核进度常见问题分析。
（三）出口退税账务处理与计算
1、出口企业退税计算，运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理及案例解析；
2、出口收入与纳税表比对不一致的原因分析（全国独家技术）；
3、出口企业会计科目的设置、退税计算、账务处理；
4、纳税申报表填报注意事项，常见问题及解决方法；
5、样品出口常见三种处理方式；
6、退运及免税业务的办理及账务处理，进项税转出计算；
7、国际贸易中常见三种成交方式的风险与会计处理；
8、非 FOB 价换算为 FOB 价的方法；
9、视同内销业务账务处理及销项税准确计提。
（四）外汇管理实务操作
1、外汇管理最新政策解析和趋势分析；
2、新政策下外管局对企业进出口和收付汇业务的监管；
3、外管局对企业外汇管理分类及各类别限制要求；
4、监测指标计算及数据采集方法；
5、利用信贷报告调整监测指标以规避外管现场检查的策略。
（五）海关单一窗口与跨境电商出口退税
1、海关单一窗口平台介绍；
2、海关原产地证办理；
3、代理报关委托签约；
4、跨境电商介绍及常见模式；
5、跨境电商平台收款方式（公账、私账、境外离岸账户）；
6、跨境电商出口常见贸易方式：9610、9710、9810；
7、2026 年跨境电商出口海外仓申报退税要求及优劣势分析（全国独家讲解）；
8、跨境电商账务处理；
9、跨境电商出口常见问题。
（六）出口退税风险指标与税收筹划
1、生产企业税负计算以及国税局指标预警范围（全国独家讲解）；
2、外贸企业换汇成本分析（全国独家讲解）；
3、出口企业国外客户报价策略（不同退税率案例）（全国独家讲解）；
4、出口到特殊区域的税收筹划（全国独家讲解）；
5、真代理假自营出口方式风险及计算方法（全国独家讲解）；
6、生产与外贸企业退税利弊分析（全国独家讲解）；
7、退税率变动对外贸企业影响与对策（全国独家讲解）；
8、生产企业进料加工、来料加工、深加工结转税收筹划（全国独家讲解）；
9、出口企业骗税案例分析及注意事项（全国独家讲解）。
（七）服务贸易项下进出口业务税务处理
1、进出口贸易项下对外支付佣金税务处理要求（全国独家讲解）；
2、对外支付研发设计费税务处理要求（全国独家讲解）；
3、对外支付专利使用费税务处理要求（全国独家讲解）；
4、给国外客户提供模具设计及收取模具费税务处理要求（全国独家讲解）；
5、给国外客户提供境外设备维修及收取维修费税务处理要求（全国独家讲解）；
6、给国外客户提供财务外包服务及收取服务费税务处理要求（全国独家讲解）。
（八）离岸公司介绍
1、离岸公司的注册地及税收介绍；
2、离岸公司的优缺点及实务规避方法；
3、离岸公司在境内开立外币账户方法；
4、通过离岸公司避税的各种方式（独家讲解）。
讲师介绍
杨延峰—专业出口退税讲师：从 2002 年开始参与出口退税申报、审核、货物函调、电子传输、外汇核销等相关系统核心开发，负责江西、河南、福建、河北、内蒙古、山西、陕西等多个省出口退税省级集中工作。多次给各地税务机关以及企业进行出口退税电子化系统培训，是国家税务总局扬州税院的特约讲师。负责编写《免抵退税从入门到精通》、《出口退税政策解析与账务处理》、《出口货物税收函调系统操作手册》等书籍，擅长解决出口企业在实际工作中遇到的各种疑难问题。