融资租赁业务常见误区指南

引言：

很多市场主体在初次接触融资租赁时，很容易从字面意思出发，直接将这项业务等同于普通的设备租赁，觉得只不过是“付租金用别人的设备，租期到了退设备”，和日常租房、租办公用品没有本质区别。这种认知恰恰是融资租赁业务中最常见的认知偏差，会直接给后续合同履行埋下风险隐患。

许多人将融资租赁与传统的经营租赁混为一谈，认为两者本质相同——都是付租金用设备，到期归还即可。

真相：

经营租赁：短期使用，出租人承担设备维护、折旧等风险，租赁期满后设备归出租人，承租人无购买义务。

融资租赁：实质是“以租代购”，具有明确的融资属性。承租人通过分期支付租金的方式获得设备使用权，同时相当于向出租人借款购买设备。租赁期满后，设备所有权通常以象征性价格转移给承租人。

有人误以为融资租赁像租房一样，不想用了提前解约就行。

真相：

融资租赁合同具有不可撤销性。一旦签订，承租人必须按期足额支付全部租金，除非发生法定或约定解除事由，提前退租属于违约，需赔偿剩余租金总额及违约金，代价极高。

认为租金只覆盖设备短期使用价值，忽略其时间成本。

真相：

融资租赁的租金通常包含本金+利息+手续费等。每期租金是分期偿还的设备购置款及融资利息的总和，而非单纯的租赁费。总支付金额通常略高于设备一次性购买价。

受经营租赁习惯影响，认为设备出了问题找出租人维修或更换。

真相：

融资租赁中，承租人承担设备的全部风险，包括保管、维修、保养、保险、毁损灭失责任。即使设备因不可抗力损毁，承租人仍需继续支付租金，不能免除付款义务。

签约前仔细阅读合同条款，确认是否写明“租赁期满后所有权转移”或“留购价款”。

关注合同中关于残值处理的约定：若期满后设备归承租人所有（名义价格），则为融资租赁；若需返还设备，则可能是经营租赁或售后回租变种。

融资租赁的总成本（租金合计）通常略高于银行贷款利率，适合对于资金成本有一定承压能力的企业客户作为中长期资金周转需求。

建议将融资租赁视为一种中长期负债，而非简单的费用支出。签约前，计算内部收益率，对比其他融资方式（如银行信贷、债券），选择成本最优方案。

确保每期租金不超过企业稳定现金流的30%，预留应急资金。

融资租赁中，设备由承租人自主选定，出租人不承担设备质量瑕疵责任。因此务必亲自考察设备性能、品牌口碑、售后服务。

选择信誉良好的供应商，避免因设备质量问题导致无法正常生产，却仍需照付租金。

合同通常要求承租人为设备购买财产一切险，受益人为出租人。

保险期间需覆盖整个租赁期，保额不低于设备价值。未按时续保可能导致出租人索赔或加速到期。

售后回租是企业将自有设备出售给租赁公司再租回使用，可盘活资产。但需注意：

✦设备产权必须清晰，无抵押或查封；

✦交易价格应公允，避免被认定为“借贷关系”而无效；

✦回租后的租金支出能否税前抵扣，需咨询税务师。

保留设备交付凭证、验收单、租金支付记录、沟通函件等。

若出租人未按约定支付设备款给供应商（导致设备延迟到货），应及时书面催告并保留追责权利。

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