7 月 28 日国新办重磅发布 2026 上半年税收工作报告，海量权威税收数据集中公开。一边是近 2 万亿减税降费精准扶持制造业、科创企业；另一边，稽查力度全面升级，股权转让、境外离岸收入、注销清算偷税成为重点打击方向。

透过本次官方披露的税收数据，我们能清晰读懂 2026 下半年税务监管大趋势，不管是做内贸、跨境电商、出海布局离岸架构的企业，还是持有股权、离岸资产的高净值人群，都必须提前做好涉税风险自查。

第一部分：2026 上半年税收工作报告核心数据一览

税收收入（不含海关税种、未扣除出口退税）突破10 万亿元，同比上涨 4.9%；

社保费收入 4.5 万亿元，非税收入 1.8 万亿元；

政策减负规模：上半年累计落实减税、降费、退税合计1.91 万亿元，政策资金定向倾斜科创研发、高新技术企业、先进制造业三大实体板块。

个人所得税收入约 9000 亿元，同比大幅增长 13%；其中股权转让个税同比暴涨 97.6%，股息红利个税增长 15.2%；上半年境外所得专项追缴税款 340 亿元；

国内增值税、企业所得税依旧为前两大主体税种，支撑整体税收大盘稳定增长；

稽查追缴数据：上半年查处各类涉税违法案件，挽回税款损失 1806 亿元，同比提升 20.8%；

专项整治数据：违规享受税收优惠企业 3200 余户，查补税款 120 亿元；查处虚开骗税主体 3.24 万户；恶意筹划涉税中介 500 余家，全部纳入失信联合惩戒名单。

第二部分：核心数据折射四大监管强信号

信号 1：个税高速增长，资本收益、跨境境外所得成为稽查核心

信号 2：涉税违法追缴金额同比大涨，暴力税筹、虚假节税再无生存空间

信号 3：金税四期全域落地，多部门数据互通实现全方位穿透监管

信号 4：万亿级减税红利精准扶持实体，但税收优惠不等于监管宽松

第三部分：面向企业、高净值人群的合规实操建议

一、贸易、跨境电商、出海企业：重点梳理境外离岸架构

全面梳理香港、新加坡、BVI 等境外公司历年经营利润、分红流水，按照税法要求完成境外所得纳税申报，充分利用境外完税凭证申请税收抵免，避免双重征税；

存量离岸信托、多层控股 SPV 架构尽快开展税务尽调，结合 21 号公告要求梳理资产装入、存续收益涉税情况，把握政策窗口期完成自查整改；

规范跨境资金流转，留存完整合同、物流、报关单据，证明资金流转具备真实商业目的，规避跨境资金异常预警。

二、有股权变更、注销计划的企业：提前完成全周期税务自查

股东转让股权前，提前测算股权增值收益，如实申报股权转让个税，杜绝阴阳合同低价转让股权；

合伙企业、持股平台重点核查历史减持收益，切勿通过快速注销逃避纳税义务；

企业办理注销清算前，完整核查近 3-5 年账目、发票、对公及私户流水，提前补报未申报收入，避免注销后被税务机关穿透追责股东。

三、所有企业规范财税管理，摒弃暴力税务筹划

停止使用中介机构提供的洼地虚设企业、拆分收入、虚构业务等不合规筹划方案；

规范公私账户分离，杜绝老板、财务私人账户收取经营货款，做到合同流、资金流、发票流、货物流四流统一；

享受高新、研发加计扣除等税收优惠的企业，定期自查资质条件、费用归集凭证，完整留存备查资料，应对税务复核。

四、常态化开展税务风险自查，建立长效合规体系

全球化财税合规与战略顾问专家，税务局认证的最高等级涉税专业服务机构 TSC 五级。

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