电商税来了，这些商家受影响最大- 大数跨境

首页

电商税来了，这些商家受影响最大

中山市象牙电商

2025-07-09

导读：电商税务监管，将正式从“弱监管”进入“强监管”时代。

6月23日，国务院发布第810号令《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求互联网平台向税务机关报送平台内经营者身份信息及收入数据，电商税务监管，将正式从“弱监管”进入“强监管”时代。

《规定》的发布，终结了电商长期存在的税务灰色地带，而《规定》发布三天后，国家税务总局伊春市分局就发布信息表示，伊春市禾源森林食品有限公司通过隐匿电商平台销售收入进行虚假申报，被处罚金88.73万元。这一案例，更是直接引发行业警醒，为电商野蛮生长的时代画上了一个句号。

对于电商从业者来说，新规和此前有何不同？可能会产生什么影响？面对新规，不同情况的商家，又该如何应对？

电商税务新规，冲击了谁？

《规定》的本质，其实是对2019年《电子商务法》相关税务原则的深化落实。

网经社在2024年6月发布的《2023中国电商市场数据报告》显示，2023年中国电子商务市场规模已经达到50.57万亿元，同比增长了6.31%，与之相对的，则是从业人员数据。仅2023年，中国电子商务行业直接从业人员就有755万人，同比增长了4.57%；间接从业人员则有6550万人，同比增长3.55%。

电子商务飞速发展，各类电商“偷漏税”新闻却层出不穷。

头部带货主播薇娅因偷漏税被罚13.41亿元，薇娅之后，2024年税务部门对169名网络主播开展税收检查，累计查补收入高达8.99亿元。主播之外，不少公司、网店也屡屡出现税务问题。2024年，杭州伊裳服饰有限公司因逃避缴纳税款，被杭州税务机关追缴税款并处以罚款1.48亿余元，共计3.6亿元。

面对海量的、动态的互联网平台经营者，税务机关传统的“一对多”直接监管模式显得效能有限，《规定》因此采取了一个关键的制度创新——将众多互联网平台企业，定位为税务监管体系中的关键“中间方”，借助平台进行监管。

这一模式下，不仅明确了平台责任主体地位，强制要求平台企业作为信息报送主体，还改变了曾经依赖分散的经营者自行申报的局面。

平台汇总涉税信息，进行集中化信息报送，“点对点”的监管通道，也实现了税务机关与平台企业之间高效的信息交互，尽可能提升了监管的精准度和效率。

最为重要的是，平台成为涉税信息报送的法定责任主体，也能促使平台加强内部管理与对平台内商户的合规引导，自下而上推动整个电商行业的经营规范上。

而回归到《规定》本身，其涉及到的并不是每一个电商从业人员。

《规定》中，在互联网平台内从事配送、运输、家政等便民劳务活动的从业人员，免予报送收入信息。同时，对于占据电商行业主体的低收入者和小微经营者，以及部分本就合规的经营者而言，《规定》的发布影响并不算大，其涉及到的更多还是少数存在虚假申报、偷逃税行为的经营者。

但影响较小，并不意味着完全没用影响。

派代「增长社」会员、电商财税专家胖哥表示，在前几年逐渐变严的税务政策下，头部商家的经营大多已经合规，受到的冲击较小，而小商家本身经营就不太容易触及敏感的税务问题，也不会有太大影响，“一是越来越高的平台费用，二是退货率，三是外部的竞争压力。被这些因素影响的腰部商家，受到的冲击可能最大。”。

快商科技创始人华少表示，在他看来，新政实施后，经营者主要面临三方面影响。

首先，就是不合规商家的税收成本增加，“不管是头部、腰部、小商家，只要原来没有全额申报交税的，那么新规实施后税负一定会有所增加，只是增加多少的问题”。华少表示，通常而言，一般纳税人交得比小规模纳税人多，有限公司交得比个体户多，查账征收的交得比核定征收多。

其次，就是不合规商家的税务稽查风险增加。新规实施后，只要企业税务风险处理不当，历史遗留问题也可能招来税务稽查。

最后，则是多部门与平台协同共治，从业者经营风险增加。

华少表示，曾经的电商刷单等不正当竞争行为，很容易在新规实施后，被数据比对发现，而《规定》促使市场监管部门及电商平台共享数据，“一但出现不正当竞争行为，除了被市场监督部门行政处罚，还可能面临多个平台处罚，可能最终会导致关店。”

平台与经营者何去何从？

作为中间方的互联网平台，目前看来主要需要依法履行涉税信息报送的程序性义务，但对于不同规模的平台而言，影响也不同。

“淘宝、京东等这种大平台，本身已经合规纳税，并且拥有成熟的技术团队，涉税信息的报送对他而言影响较小。”但华少同时强调，相比于成规模的大型平台，一些私域电商平台会受到更大的影响。

私域电商平台的技术团队可能并不完善，为满足互联网涉税信息的报送要求，势必会增加技术或统计相关岗位，运营成本也会相应提高。同时，私域电商平台的税收成本，可能会侵蚀平台及人业人员的利润，原有的商业模式受到冲击，严重可能会导致经营困难、破产等问题，“平台方需要和系统方加强沟通合作，也要把税负成本考虑到整体商业运作中”。

面对《规定》冲击做直接的相关从业者，又将如何应对？

派代增长社关于电商税的讨论

胖哥和华少的共同看法是，面对《规定》，商家应该做好适当的税务规划，同时做好自身的财务内控，加强日常风险管理和应对方式，同时梳理和规范自己的经营行为，优化经营成本，走上精细化运营的道路。

除却精细化经营，两位专家还建议电商经营者，“不要将鸡蛋放在一个篮子里”。

在华少看来，商家可以进行适当的税务筹划，国家曾为了鼓励电商发展，在全国范围和各地出台过不少财政扶持政策。

他举例，曾经国家就出台过西部大开发税收优惠政策、小微企业税收优惠政策、地方财政奖励政策，“商家可以结合所处行业，商业模式，经营规模，企业组织形式、纳税人身份等因素，进行适当的税务筹划，把企业整体税负尽可能降到合理范围内”。

一位商家透露，《规定》发布后，他们计划去江苏无锡开设子公司交税，“那边的税务政策返现比较好。目前看下来，在一些操作下，还是可以合理规避3%左右”。

“现在确实流量要分散，不能只是一个渠道，同时可以看看跨境，跨境电商有出口退税、免税，优惠政策更多，相比于国内，税务成本会更低一些，利润也会比国内内卷的电商行业高一些。”胖哥表示，国内电商需要精细化运营，同时部分商家还可以考虑进行跨境转型，降低税务成本。

同时，胖哥还建议腰部商家转向品牌方向，借助品牌去获得更强的竞争力，做出更高的利润，标品商家可以尝试非标化，而非标品商家可以尝试标品化，“标品非标化，可以提升利润，非标品标品化，可以较少退货率”。

《规定》的实施并非一朝一夕，今年10月，互联网平台将第一次报送平台内经营者和从业人员的身份信息、收入信息。胖哥表示，部分商家可能还存在侥幸心理，寄希望于部分地区监管力度暂时没有跟上，但这些侥幸心理最后还是会被逐渐严格的监管力度打击，“未来，可能平台就会自动开发票，也可能直接代扣代缴。只是这些步骤可能需要3—5年实现，一步步变得更加合规”。

新秩序与新机遇

“《规定》的实施，对于原就合规纳税的商家而言是一种利好，更加公平的税收环境，有利于提升他们商品的价格竞争力。但对于大多数的商家来说，税负成本增加，面临的是生死存亡危机。”华少表示，《规定》会给整个行业带来不小的影响，税负成本最后可能会转移到商品价格上，最后受到影响的可能还有消费者。

一位商家向派代透露，公司会计开会后反馈，完全合规的情况下，需要要交1%增值税，5%所得税，对他们的经营影响很大。

但不可否认的是，《规定》正式实施后，曾经粗放、野蛮生长的电商行业，将被按下暂停键，进入新的精细化运营阶段。

“商家一定要思考清楚，你的用户到底是谁，把场景和用户研究明白，降低流量获取成本，如果一味靠广告，那只会发现广告费越来越贵。”胖哥表示，《规定》可能会倒逼商家提高竞争力，提高与供应商的谈判能力，促使商家通过精细化经营，减少成本转嫁给消费者的情况。

短期阵痛不可避免，商家也势必受到一定冲击，但长远来看，《规定》将清洗掉的，还有一批投机者。曾经的刷单行为将会在平台报送数据与税务申报对比下无所遁形；数据的打通更是可以直接打击到部分利用地区差异的逃税者；无货源商家也将在税务压力下转化，倒逼供应链合规化；部分故意打价格战的商家，更是会在税负压力下逐渐转型。

淘汰部分不合规商家后，幸存的企业，或将迎来更公平的行业氛围。

新规并不是简单的税务稽查升级，更多是国家对电商经济“规范化治理”的关键落子，推动电商从依赖流量红利、价格内卷的粗放模式，转向以供应链效率、合规成本控制、产品创新为核心的高质量竞争。

“合规，会是商家的唯一出路。”华少笃定地表示，近几年来，国家高度重视平台经济发展，向主管税局报送涉税信息，仅仅是加强监管的开始，并不是结束，未来电商务还面临的一个更加透明、更加全面、更加智慧税务环境。

众多商家，也将在这一环境下思考，如何从内卷、价格战中脱身，寻找最适合自己的经营策略。

-End-

「有用就点在看」