上一篇《银行转账超10万元需注意》引起了大家的讨论，纷纷在后台留言，出台了“大额现金管理”试点政策后：
是不是以后所有“公转私”都会被查？
普通个人或自由职业者接收公账打来的劳务费用是不是也会被管？
批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售行业属于重点行业，要注意什么？……
别慌别慌，有这些发问是好的，证明了大家越来越有合规意识，那我们就来进行一一的剖析，听我们细细道来哈~
到底多大是“大额”？
目前银行对大额支付和可疑交易都会进行监控，并履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告。
根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》大额交易为：
大额交易
（一）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
（二）非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。
（三） 自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币 50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。
（四） 自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币 20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。
累计交易金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告。
简单而言，
（一）是定义大额现金，
（二）是针对法人、企业、个体户等交易规定，
（三）（四）是针对“私转私”的境内、境外交易规定。
另外，银行发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。
公转私的主要风险点？
① 偷税漏税的嫌疑，公司做账都是需要原始凭证的，通过个人账户转出去的款项不透明，没有纳税的凭证，更没有票，就可能会面临补税的惩罚。
② 挪用公款的嫌疑，公户是需要摆在明面上可查的，由公户直接到私户很难区分是公用还是私用，所以必须受到严格的监管。
③ 洗钱的嫌疑，洗钱或者金融诈骗等，最好的方式就是通过公户洗白，所以这部分也是严查，最近开公户受到影响主要也是因为这个原因。
公转私如何分辨合规与否？
从上图的归纳可以看出，公转私在实际企业经营中也很常见，有实际发生的场景，但是必须要满足“理由合理、流程完税”这两个关键点，才能被认为是“合规”，经得起监管的考验。
Ps. 政策参考：
《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：
1、工资、奖金收入。
2、稿费、演出费等劳务收入。
3、债券、期货、信托等投资的本金和收益。
4、个人债权或产权转让收益。
5、个人贷款转存。
6、证券交易结算资金和期货交易保证金。
7、继承、赠与款项。
8、保险理赔、保费退还等款项。
9、纳税退还。
10、农、副、矿产品销售收入。
11、其他合法款项。
其实通过公转私、私转私的方式为企业“走账”其实是很不明智的做法，一切资金没有合规完税的企业都会存在被税局侦查的风险。
企业完全没有必要顶风冒险，合法合规减负才是关键，税务筹划对企业主来说最为明智，既能节税增效，也能合法合规，经得起市场和税务法规的考验。
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