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近日，一公司被查出利用员工卡收款高达1.1亿！
补税+罚款1031万！
处罚：
1、【补税】该公司应补缴2017年全年增值税合计3,310,686.56元（331万+）。
2、【补税】该公司应补缴2017年全年城市维护建设税合计231,748.04元（23万+）。
3、【补税】企业所得税按收入总额核定应税所得率为12%，按25%的税率：
该公司2017年度应缴纳企业所得税为3,354,803.74元（335万+），已缴纳企业所得税为18,115.55元（1.8万+），应补缴2017年度企业所得税3,336,688.19元（333万+）。
4、【罚款】该公司少缴增值税、城建税、企业所得税合计6,879,122.79元（687万+）为偷税行为，决定处以少缴税款百分之五十的罚款，罚款金额合计3,439,561.43元（343万+）。
看了上面的数字，不得不说这家公司真的是“艺不高但人胆大”，一个员工的4个私人账户收款1.1亿，还有所得税逃税比例高达款项的99%……
这么嚣张，税局不查你查谁
……
提醒
利用个人账户收款，
小心可能有6大风险！
01
繁被稽查
在利用私户“避税”上，很多人认为只要不用股东个人卡收款，找个员工或公司不相关的个人卡收款，就很难查到。
上面那个案例，就是杜绝这个想法的最佳实证。
从今年央行发布的大额现金管理通知也可以看出端倪，私户、公户大额交易、异常交易都会被监管。（往期链接：银行转账超过10万注意咯）
02
被认定为虚开发票
通过个人收款，就会造成企业四流不一致：四流即合同流、资金流、发票流、货物/服务流。
一旦上下游客户涉嫌虚开发票，再加上老板自己个人账户收款导致四流不一，企业很可能受到牵连，被税务机关判定为“虚开发票”，面临处罚。
03
征缴个税
公司转股东个人户，如果股东长期不还，很可能会视同股东分红，按“利息、股息、红利所得”计征个税，适用税率20%。
04
面临罚款、滞纳金，甚至刑事责任
企业利用个人收款，一旦被查实漏报少报税款，轻则补税、缴纳罚款、滞纳金，重则相关责任人还会被检控以挪用公款等罪名。
05
股东对债务承担无限连带责任
用个人户长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
06
洗钱嫌疑
个人账户频繁交易或大额交易，会被银行列入重点监控对象，排除是否有不正规的交易、是否存在洗钱的可能。
那么有“聪明人”会问，那既然银行账户这么容易被监管，那微信、支付宝是不是就可以“绕道而行”
？
早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
此前的“二维码收款逃税被查”，就是最好的例子。
结
目前国家的监管大网，是覆盖到方方面面，从银行账户分类管理，到大额交易管理的政策出台，再想利用“私账收款过渡”这种方式去逃税，已经标识着“此路不通”。
企业想要节税，必须要通过合法合规的手段，无论是合理采用符合条件的优惠政策，还是重塑交易架构，都必须在法律框架内行事。
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