一、什么是ODI备案
ODI备案的全称是“境外直接投资备案”（Outbound Direct Investment Filing），是指中国境内的企业或机构在进行境外投资时，根据《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）以及相关法律法规的要求，向中国相关政府部门（如发改委、商务部）申请备案或核准的一种行政许可程序。
ODI备案是中国企业境外投资的必经环节，目的是规范企业境外投资行为，保障国家经济安全，同时也为企业提供政策支持和风险防控指导。
二、主管部门
企业在进行新设类对外直接投资（ODI）备案或核准过程中，主要受到三个政府主管部门的监管：发改委、商务部以及外汇管理局。企业通常可以同时向发改委和商务部提交对外投资项目的立项申请，并报送相关项目信息。一旦项目通过核准或备案，发改委将向企业发放《境外投资项目备案通知书》，而商务部则会发放《企业境外投资证书》。最后，企业需要通过外汇管理局完成外汇登记程序。
ODI备案的作用在于规范企业的资金流向，降低投资风险。未进行ODI备案的企业在进行海外投资时可能会面临资金进出受限等严重后果。
三、备案标准
企业在进行新设类ODI备案时，需要满足以下条件：
- 境内企业通过新设方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
- 主体必须是我国境内依法成立的企业。
- 成立时间不满一年的企业，由于无法提供完整的经审计的财务报表，一般难以通过审批部门的核准或备案。
- 企业需明确说明境内股东或合伙人的背景。
- 境外投资项目的真实性必须得到充分证明。
- 最近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。
- 净资产回报率最好高于5%。
- 资产负债率最好低于70%。
这些条件确保了企业在进行境外投资时具备良好的财务状况和透明度，从而降低投资风险并保障资金的安全与合规使用。
当然，以上条件并不是判定企业能否通过对外投资备案的绝对标准，如有需求，可以联系我们具体沟通，我们将根据企业情况为您出具解决方案。
对于新设类ODI的实操流程，我们有着丰富的经验，下面是我们为客户所提供的新设类ODI案例一则，供大家参考。
深圳某国际货运公司为了更好的开拓欧洲市场的业务，准备在德国新设成立子公司，为此，该公司咨询到我们，希望我们能够帮助他们合法合规的完成子公司的设立。我们经过分析该企业目前的实际情况，建议其通过申请ODI备案来完成其设立子公司，开拓欧洲业务的市场战略。
以下为我们为该企业设计的出海架构示例图：
境内投资主体为深圳某国际货运公司，在德国成立境外子公司，德国AAA国际货运公司：深圳公司持股55%、德国自然人持股45%。
在ODI备案的过程中需要额外注意的是，对于一些涉及敏感国家和敏感行业的投资项目，需要上报商务委和发改委进行核准，一些涉及国家军事技术、禁止出口技术、危害国家利益的投资项目，是被严格禁止的。
ODI备案是中国企业境外投资的重要步骤，是合法合规“走出去”的基础保障。通过合规的ODI备案，不仅能够帮助企业顺利实现境外投资目标，还能规避潜在风险，助力企业在全球化浪潮中抓住更多机遇。
