事发北京，百亿 “信息流虚开” 大案告破，抓了100多人！

金税四期进入 “以数治税” 阶段，虚开犯罪不断迭代升级，信息流虚开凭借齐全的纸面材料极具迷惑性，结合资金洗白形成完整黑色产业链。

北京昌平经侦破获全国性特大虚开案件，涉案金额超百亿元，上下游共计 100 余名嫌疑人落网，本案同时涉及虚开发票、洗钱两项刑事犯罪，为广大企业敲响警钟。

一、案件复盘

该团伙利用直播平台产生的 “富余票” 搭建黑色产业链，全套操作纸面四流齐全，但无任何真实业务：

1. 收购富余进项发票
   混迹直播社群联络中介，收集用户打赏消费后未索取的发票额度，将发票开至团伙控制的空壳企业，凭空获取大量进项。
2. 中介撮合匹配下游
   中介在全国寻找有买票抵扣、虚增成本需求的企业，伪造咨询、推广类业务合同，包装虚假交易。
3. 资金闭环回流洗白
   下游企业对公向空壳公司支付款项；空壳扣除手续费后，通过多层私人账户拆分转账洗白资金，扣除各方好处费，余款回流至下游实控人私户，完成资金闭环。
4. 团伙分赃获利
   中介、空壳控制人、相关人员按约定比例瓜分非法收益，形成跨区域分工协作的犯罪网络。

核心特征：合同、发票、对公流水全部齐全，但不存在真实业务交付，专门用来规避基础财务核查。

二、虚开三重严重法律后果

1、刑事层面：可数罪并罚

• 虚开增值税专用发票罪：税额 10 万元入刑，最高无期徒刑；
• 虚开普通发票罪：票面金额 50 万元入刑，最高 7 年有期徒刑；
• 若利用多层私户、地下钱庄掩饰资金来源，会额外触犯洗钱罪，情节严重处 5‑10 年，数罪并罚刑期叠加。

本案主犯将面临数罪并罚；团伙从犯按照参与程度、涉案金额，量刑跨度从一年至十余年。

2、行政惩戒：列入税收违法黑名单

查实虚开后企业会被列入失信黑名单：纳税信用直接 D 级、发票降版降量；同时追缴税款、滞纳金，并处 0.5‑5 倍罚款；招投标、银行融资、政府补贴都会受到限制。

3、人员连带追责

实行单位犯罪双罚制，除企业罚金外，实控人、法人、财务、业务经办人、中介介绍人均可追究个人刑责。即便企业已经注销，依旧可以追究涉案自然人责任。

三、大数据如何穿透伪装的虚开

团伙以为配齐合同、发票、对公资金就可以高枕无忧，但金税四期打通税务、银行、工商多维度数据，疑点无处藏匿：

1. 进销项业务品类严重割裂，进项是直播打赏，销项却是咨询推广；
2. 对公收款后资金快速拆分流向大量私户，存在闭环回流痕迹；
3. 大量空壳集中注册，短期开票随即走逃失联；
4. 上游一旦案发，顺着发票流向，对全国所有下游企业发起协查。

很多买票企业在业务结束一两年后被稽查，源头就是上游团伙被查处，链条反向追溯。

四、企业三条合规忠告

1. 坚守业务真实，完善证据链
   四流合一不等于只凑纸面材料。咨询、推广类业务，除合同发票资金，务必留存服务报告、会议纪要、交付成果，证明业务真实落地。仅有单据，没有实质业务，依然可能判定虚开。
2. 警惕灰色渠道风险
   不要轻信税收洼地、违规灵活用工平台 “低成本取得发票” 宣传，凡是不需要真实业务，单纯花钱买票，均属于高危雷区，是虚开案件高发地带。
3. 定期开展内部风险自查
   重点核查大额服务费进项、可疑资金回流；发现存疑发票及时停止入账，主动更正申报，切勿抱有侥幸心理。

买票冲成本、过账套现，短期看似降低税负，实则埋下刑事风险。业务真实、证据完整，才是企业经营的安全底线。

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