01
美国《企业透明法》正式生效
美国《企业透明法》（Corporate Transparency Act,简称“CTA”）在2021年就被通过，但多次推迟，直至2024年1月1日起才正式生效。美国金融犯罪执法网络（即“FinCEN”）将根据《企业透明法》对美国境内外企业实施新的监管措施，要求有关企业申报实益所有权信息（即“BOI”）。该法案意图通过加强披露机构结构透明性的方法来打击洗钱、逃税和税务欺诈等金融犯罪行为。
根据法案，有23种企业可豁免，其中包括已上市公司（因为它们已按要求披露最终受益人信息）、银行和金融机构、投资公司、保险公司、政府实体以及公用事业实体、非营利组织和其他免税机构等。此外，大型营运企业也能豁免（每年营收超过5百万美元；在美国境内拥有20名以上员工；在美国境内设有办事处。）
02
企业合规成本将大幅上涨
行业人士指出，由于以往在美国注册的空壳公司太多，美国《企业透明法》一定程度上可以减少空壳公司的数量。
据第三方数据显示，美国《企业透明法》实施之后，全美大约90%的企业都需要申报其BOI信息，没有按时申报和/或者申报信息不实将面临民事或者/和刑事处罚。
不报告所需信息或提供虚假或欺诈信息将构成违规。对于任何未得到纠正的违规行为，故意违规行为可能导致最高500美元/天的民事处罚和最高10000美元的刑事处罚或两年监禁。
在公司注册问题上，不只是美国，今年我国的新公司法也将在7月起施行，公司要在成立5年之内，把注册资本实缴到位，而不再是此前的认缴制。
这对于那些为了规模效应而大量注册的公司，这无疑是一个巨大的成本挑战。
目前许多跨境卖家为了通过审批而顺利注册店铺，通常填报较大额度的注册资金，甚至有些卖家选择使用个人账户进行收款，导致公司的对公账户资金极为有限。
很多跨境行业的卖家急了。“我之前公司注册资金都不敢往低了写，照实写担心客户查了之后不想和我们合作，填得高做生意好做”、“现在对做跨境电商的来说不是减资的问题，而是70%没有对公转账！”。
合规问题是2024年跨境卖家必须重视的首要问题，由合规政策带来的成本上涨将影响卖家的利润。
《2024跨境电商行业趋势报告》显示，66%卖家认为2024年的合规成本将高于2023年，其中，有40%卖家认为2024年的合规成本上涨幅度将超过50%。
FinCEN的申报系统已于2024年1月1日正式上线。建议在美国有子公司或在美国境内从事业务经营的中国企业提前准备，避免产生罚金或其他处罚。
预计在未来的一年内，FinCEN很可能继续出台其他有关BOI申报制度的实施细则，以完成CTA项下有关BOI申报机制的制法工作。
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