客户案例丨从印度TDS到澳大利亚最低工资：一家出海企业的两国EOR专业体验

来源 | 万领钧 Knit People

作者 | 万领钧 Gloria

推荐阅读时长|34 分钟

某大型新材料与新能源集团（以下简称"L 公司"），主营新材料研发和新能源技术等领域，是国内该行业的领军企业之一。随着全球化战略的推进，L 公司在海外多个市场布局了技术研发和商务拓展团队。

为了支撑印度和澳大利亚两地的业务运营，L 公司分别在两国雇佣了本地员工。由于在这两个国家均没有设立法律实体，L 公司选择了万领钧 Knit 的多国 EOR 服务来实现合规雇佣。

合作期间，L 公司在印度和澳大利亚分别遇到了一系列典型的用工管理场景——从入职前的合同审查，到在职期间的个税规划和最低工资合规，Knit 的客成团队在每一个环节都展现出了主动、专业和负责任的服务态度。

万领钧与客户沟通截图

L 公司的印度员工向公司提出了一个听起来有点"反常"的请求：希望从下个月起，每月从工资中固定扣除 5,000 印度卢比的 TDS（Tax Deducted at Source，预扣税）。

对于中国 HR 来说，员工主动要求多扣税是一件很不寻常的事情。但在印度的税务体系中，这个请求背后有着非常合理的逻辑：

印度的财政年度是从每年 4 月到次年 3 月。TDS 不是按月固定计算的，而是基于员工预计的全年度收入来测算应纳税额，再分摊到剩余月份中预扣。如果员工在财年初期没有充分申报抵税证明（如房租减免、保险投保证明等），系统计算的每月预扣税额会偏低。到了财年后期，随着累计收入接近或超过应税门槛，系统会自动调高后几个月的预扣税额——导致最后几个月的到手工资骤降，给员工带来很大的现金流压力。

员工提出每月固定扣除 5,000 卢比 TDS，正是为了将全年的税负平摊到各月，避免年末集中扣税的压力。

L 公司的 HR 将这一请求转给 Knit 后，Knit 的客成团队做了两步处理：

万领钧与客户沟通截图

一个看似简单的"多扣税"请求，背后涉及的是印度 TDS 的全年度预测计算机制。Knit 不仅给出了"能不能做"的结论，还完整解释了"为什么"，帮助 HR 真正理解了印度个税的运作逻辑。

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场景二：合同续签——年假天数写错了，Knit 主动发现并纠正

L 公司印度员工的劳动合同到期续签时，Knit 的客成团队在审核新合同时发现了一个重要的条款差异：旧合同中约定的年假天数为 7 天，但根据该员工所在地区的法律规定，法定年假应为 14 天。

万领钧与客户沟通截图

Knit 第一时间向 L 公司的 HR 提出了这一问题，并建议在新合同中修正为正确的 14 天。同时，Knit 还主动提出为员工补上此前因旧合同错误而"少给"的 7 天年假，确保员工的法定权益得到完整保障。

这件事的价值不仅在于修正了一个数字，更在于它展现了 Knit 在合同审查环节的主动性——不是等员工投诉或劳动仲裁时才发现问题，而是在续签的时候就替客户把关，把隐患消除在萌芽状态。

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场景三：年度报税（ITR）——额外服务的清晰边界

印度员工还向 Knit 提出了协助申报年度所得税（ITR, Income Tax Return）的需求。在印度，ITR 需要在每年 7 月 31 日之前提交。

万领钧与客户沟通截图

Knit 的客成团队向 L 公司的 HR 清楚地说明了这项服务的性质和费用安排：协助员工申报 ITR 属于 EOR 标准服务范围之外的额外服务，需要单独收费。如果 L 公司同意，Knit 会安排专人处理并确认具体费用；如果不需要，员工也可以自行完成申报。

这种"该做的全力做、额外的说清楚"的服务边界划分，让 L 公司始终对费用有清晰的预期，不会出现"做完了才知道要加钱"的不愉快。

L 公司的澳大利亚员工合同即将到期续约，Knit 的法务团队在审核续约条件时主动提出了一项重要提醒：

万领钧与客户沟通截图

根据澳大利亚当前的最低工资标准，该员工的年薪可能需要从$50,400 调整至$67,000 左右。Knit 还提供了一份对照表，将合同中的各项薪酬条款与澳大利亚法定最低标准逐项对比，方便 L 公司的 HR 和管理层做出决策：

以上为简化示意。澳大利亚最低工资每年由公平工作委员会（Fair Work Commission）审核调整，具体适用标准还需结合员工适用的行业 Award 确定。

澳大利亚的最低工资制度是全球最严格的之一——不仅有国家最低工资（National Minimum Wage），各行业还有细分的行业奖决裁（Modern Awards），规定了不同等级和经验的员工应享有的最低薪酬、加班费率、津贴标准等。如果员工的薪酬低于适用 Award 的最低标准，即使双方已经签署了合同，该条款也可能被认定为无效，企业面临补发差额和罚款的风险。

Knit 的法务团队在续约审查中主动发现了这一风险，并及时提醒了 L 公司，让客户在续约决策中有了充分的法律依据。

Knit 如何贯穿全周期提供服务？

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入职前——合同审查不走过场

无论是印度还是澳大利亚，Knit 在每一次新签或续签劳动合同时，都会对合同条款进行逐项审核，确保每一项内容都符合当地法律的最新要求——包括年假天数、工资标准、试用期条款、加班约定等。年假从 7 天纠正为 14 天、年薪从$50,400 预警需调至$67,000——这些不是"锦上添花"的加分项，而是帮客户避开了实实在在的法律风险。

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额外服务——边界清晰、费用透明

当印度员工提出 ITR 报税协助时，Knit 清晰地说明了这属于标准服务范围之外的额外服务，需要单独收费，并将选择权交给了 L 公司。这种做法既保护了客户的知情权和选择权，也避免了因服务边界模糊而产生的费用纠纷。

Q1：印度的 TDS（预扣税）是什么？怎么计算的？

TDS（Tax Deducted at Source）是印度的预扣税制度，雇主在每月发放工资时根据员工预计的全年度应纳税额，按比例从工资中预扣并上缴税务部门。印度的财政年度是每年 4 月至次年 3 月。TDS 的计算基于员工预计的全年收入减去各项抵扣后的应税所得，再按累进税率计算出全年应纳税额，分摊到剩余月份中预扣。如果员工年初没有提交足够的抵税证明，前期预扣偏少，后期可能出现大额集中预扣的情况，因此一些员工会主动要求调整每月的预扣额度。

Q2：印度员工要求每月多扣 TDS，雇主可以配合吗？

可以，但需要符合条件。印度税法允许员工向雇主提出增加每月 TDS 预扣金额的请求，前提是员工的年度预计收入已经达到了应税门槛。如果员工年收入低于免税额（如新税制下的基本免税额），则系统无法为其设置 TDS 预扣。Knit 在处理此类请求时，会先由印度会计根据员工的全年收入预测进行核算，确认可行后再调整系统设置。

Q3：印度员工的年度报税（ITR），EOR 服务商一般帮忙处理吗？

ITR（Income Tax Return）是印度员工个人的年度所得税申报，通常需在每年 7 月 31 日前提交。在标准的 EOR 服务中，雇主的义务是每月准确预扣 TDS 并在年度结束后出具 Form 16（相当于工资与税务汇总证明），员工凭此自行或委托会计完成 ITR 申报。部分 EOR 服务商（如 Knit）也提供协助员工申报 ITR 的增值服务，但这通常属于标准服务范围之外，需要额外收费。企业可根据实际需要选择是否购买。

Q4：澳大利亚的最低工资标准是怎么定的？多久调一次？

澳大利亚的最低工资由公平工作委员会（Fair Work Commission）每年审核调整，新标准通常在 7 月 1 日起生效。除了国家最低工资（National Minimum Wage），澳大利亚还有一套行业奖决裁制度（Modern Awards），根据不同行业和岗位等级设定了更细化的最低薪酬标准。员工适用哪个 Award 取决于其所在行业和岗位类型，Award 中的最低薪酬标准通常高于国家最低工资。雇主必须确保员工的薪酬不低于适用 Award 的最低标准，否则可能面临补发差额和罚款。

Q5：什么是澳大利亚的"整体更优测试"（BOOT）？

BOOT（Better Off Overall Test）是澳大利亚劳动法中的一项核心合规机制。当雇主与员工签署年薪总包合同（Annualised Salary Arrangement）——即将加班费、津贴等打包进年薪中时，雇主必须确保该年薪在整体上不低于员工在适用 Award 下应获得的各项报酬之和。换句话说，打包是可以的，但员工不能因此"吃亏"。如果年薪总包经测算低于 Award 标准，相关条款可能被认定为无效，企业需要补发差额。这也是 Knit 在 L 公司续约审查中重点关注的合规风险点。

Q6：劳动合同中的年假天数写错了，会有什么后果？

在印度，法定年假天数因邦和工厂/商业机构的分类而有所不同，部分邦的法定年假可达 14 天甚至更多。如果合同中约定的年假天数低于法定标准，该条款在法律上是无效的——员工实际享有的年假应按法定标准执行，即使合同写了更少的天数。如果企业按照错误的合同条款实际给了更少的年假，员工有权追索差额年假或对应的经济补偿。在 L 公司的案例中，Knit 在续签时主动发现了这一差异并纠正了合同，同时为员工补上了此前少给的 7 天年假，从根本上消除了法律风险。

Q7：印度和澳大利亚的 EOR 服务，在日常管理上有什么主要差异？

两国的差异主要体现在税务和劳动法的复杂度侧重不同。印度侧重税务——TDS 预扣机制、公积金（PF/ESI）缴纳、薪酬结构拆分优化等是日常管理的核心；印度的劳动法因邦而异，合规细节繁多。澳大利亚侧重劳动法——最低工资标准严格且每年调整，Award 体系细化到行业和岗位等级，加班费、假期和津贴的计算规则非常详尽；澳大利亚的税务相对透明，雇主按 PAYG（Pay As You Go）机制预扣所得税。两国都需要专业的本地团队来确保合规，这也是选择有多国服务能力的 EOR 服务商的重要原因。

Q8：通过 EOR 雇佣的员工续约时，合同条款会自动更新吗？

不会自动更新。劳动合同是一份法律文件，其中的任何条款变更都需要双方明确同意并签署新合同或补充协议。但法律标准是持续变化的——最低工资调整、年假天数修订、社保费率变化等都可能导致原合同中的某些条款不再符合最新法律要求。因此，续约是一个非常重要的"合规检查点"——EOR 服务商应在每次续约时对合同条款进行全面审核，确保每一项都符合当前最新的法律标准。这也是 Knit 在 L 公司续约时发现年假和薪资问题的原因。

Q9：多国同时使用 EOR 服务，HR 需要分别对接吗？

不需要。选择一家有多国服务能力的 EOR 服务商，最大的好处就是"一个窗口"——HR 只需对接一个客成团队，由服务商在背后协调各国的本地团队分别执行。在 L 公司的案例中，印度和澳大利亚的用工事务都通过同一个 Knit 客成经理对接，HR 不需要分别联系两边的供应商或自行研究两套法律体系。每月的薪酬数据提交、各类合规咨询、合同审查等工作都在一个沟通窗口内完成。

Q10：选择多国 EOR 服务商，应该看重什么？

建议重点考察五个方面。第一是各国本地团队的专业深度——每个国家的税法和劳动法都有自己的复杂性，服务商在印度是否有专业会计、在澳大利亚是否有法务团队？第二是合同审查的主动性——是"签什么给什么"还是"签之前帮你查一遍"？能否在续约时主动发现年假、薪资等条款的合规问题？第三是税务处理的专业度——面对像印度 TDS 调整这类非标准请求，能否给出合理判断和完整解释？第四是服务边界的清晰度——哪些是标准服务、哪些需要额外收费，是否在合作初期就讲清楚？第五是跨国一致性——多个国家的服务质量和响应速度是否一致，能否真正做到"一个窗口管多国"？

L 公司在印度和澳大利亚的这些经历，串联起来就是一部"EOR 全周期服务"的真实记录：

好的 EOR 服务，不是"什么都包"，而是"该管的一项不漏、该说的一句不省"。Knit 在 L 公司的这段合作中，用实际行动证明了这一点。

如果您的企业也有多国用工需求，欢迎随时与我们交流。

万领钧 Knit People 是谁？

   万领钧 Knit People 来自加拿大，深耕全球薪酬领域 11 年，依托成熟的薪酬管理经验和合规专家团队，为全球客户提供专业的一站式薪酬服务。至今已与 4,000 多家全球客户合作，每年处理薪资超过 40 亿。万领钧 Knit 非常重视中国市场，在中国建立了研发中心和华语服务中心，打造本地化服务能力，为中国出海企业提供无阻碍、个性化、陪伴式服务，助力中企高效布局全球市场。

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