作 者：李先华、钱鹏飞、陈杰、李静、李旭、李正雷
作者单位：安徽医科大学附属阜阳医院、安徽皖岳信合项目管理有限公司
风险控制审查制度下的公立医院招标采购内部控制机制构建
一、研究背景与意义
（一）研究背景
在当前深化医药卫生体制改革的大背景下，医疗卫生行业正经历着深刻的变革，以适应新时代人民群众对优质医疗服务的需求。与此同时，《政府采购需求管理办法》（财库〔2021〕22号）的全面实施，对政府采购活动提出了更为严格和细致的要求，为政府采购行为的规范化、科学化提供了重要的政策依据。
公立医院作为医疗卫生服务体系的核心主体，其招标采购工作处于医疗资源配置的关键环节，直接关系三重核心价值：一是医疗服务质量，高质量的医疗设备、高值耗材、药品及后勤服务是保障临床诊疗效果的基础；二是资金使用效能，科学采购是实现国有资产保值增值、避免资源浪费的关键；三是廉政风险防控，规范的采购流程是遏制腐败滋生、维护医院公信力的重要屏障。
据相关数据显示，2023年全省公立医院采购总额超800亿元，涵盖了医疗设备、高值耗材、药品及后勤服务等多个品类。其中，安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）作为皖北地区省级三级甲等综合性公立医院，年均采购额达5亿元。在如此庞大的采购规模下，医院的采购管理面临着诸多严峻挑战：
1.政策合规压力持续加大：《政府采购需求管理办法》明确要求采购需覆盖“需求论证-采购实施-履约验收”全流程风险控制。然而，部分公立医院在实际操作中仍存在“重执行、轻论证”“重结果、轻过程”的问题。例如，在高值耗材需求论证时，缺乏临床与财务部门的有效协同，导致采购的高值耗材可能无法充分满足临床需求，同时也可能造成资金的不合理使用；工程类采购验收标准模糊，使得验收环节缺乏明确的依据，容易引发质量纠纷和资金浪费。
2.行业特性适配存在不足：公立医院采购兼具“行政属性”与“医疗属性”。医疗设备的采购需在满足临床适配性的同时，兼顾预算约束，确保设备既能满足医疗技术发展的需求，又不会给医院带来过大的经济负担；药品采购需紧密衔接集采政策与患者需求，保障患者能够用上质优价廉的药品。但传统行政事业单位内控框架往往忽视医疗行业的这些特殊性，采用“一刀切”的审查标准，无法精准适应公立医院采购的复杂需求。
3.风险防控体系存在短板：当前采购中存在风险控制审查不精准的问题，如技术参数偏离临床需求，导致采购的设备或物资无法正常发挥作用；制度执行不常态化，临时组建审查团队，使得审查工作缺乏稳定性和专业性；部门协同低效，临床需求与财务预算脱节，造成采购计划与实际需求不符，进而引发成本超支、廉政问题等一系列不良后果。部分医院甚至因采购风险引发成本大幅超支，损害了医院的经济利益和社会声誉。
在此复杂背景下，构建一套契合医疗业务场景的招标采购内部控制机制，成为公立医院落实政策要求、提升管理水平、实现高质量发展的必然选择。它不仅有助于公立医院在采购过程中严格遵循政策法规，还能提高采购效率和质量，有效防控风险，为医院的可持续发展奠定坚实基础。
（二）研究价值与意义
1.理论价值
随着营商环境变化，对《行政事业单位内部控制规范（试行）》执行力度与深度的要求日趋落地化，各公立机构开始深入关注行政事业单位的内部控制建设，但早期的研究比较偏向理论的构建，难以针对公立医院的实务工作提供详实的参考，且早期的研究难以较好地考虑到公立医院的医疗属性。本研究的重要理论意义：一、在于突破早期行政事业单位内部控制研究偏重理论构建、忽视医疗行业特性的局限，聚焦公立医院招标采购的专业性与特殊性；二、融合内部控制理论、新公共管理理论及《政府采购需求管理办法》中对于风险控制审查的要求，构建契合医疗业务场景的风险控制审查指标体系；三、通过理论与案例分析验证制度设计的实操性，丰富公立医院采购内部控制的理论研究维度，为行业标准制定提供理论支撑。
2.实践意义
针对当前公立医院采购中需求论证不科学、流程监控缺位、跨部门协作低效等痛点，本研究以安徽医科大学附属阜阳医院为实践载体，提出"分级分类审查标准 + 信息化嵌入控制 + 多部门协同机制"的系统性解决方案，现从需求提出到履约验收的全链条风险管控，具有三重实践价值：
直接应用价值：通过建立常态化风险控制审查小组，实现采购全链条风险管控，降低采购成本、提升资源配置效率；
问题解决价值：针对性解决"重采购执行、轻需求论证" 等行业共性问题，有效防控廉政风险、质量风险与成本风险；
示范推广价值：形成可复制、可推广的制度优化路径，为同类公立医院提供实操性参考，以降低采购成本、提升资源配置效率，从而降低采购的综合风险，提升医疗卫生行业采购管理水平整体，助力公立医院高质量发展。
二、当前国内医院研究的现状与趋势
（一）国内医院研究现状与趋势
国内公立医院采购内控研究随着相关政策的推进逐步深化，在不同阶段呈现出不同的特点和重点：
1.政策驱动阶段（2012-2020年）：2012年《行政事业单位内部控制规范（试行）》出台后，国内研究多聚焦通用制度构建。学者们主要围绕行政事业单位内部控制的整体框架、制度建设、信息化路径等方面展开研究。例如，周卫华（2016）探讨行政事业单位内控信息化路径，提出通过建立信息化系统，实现内部控制流程的自动化和信息化管理，提高工作效率和内部控制的有效性。2016年，财政部颁发《关于进一步加强政府采购需求和履约验收管理的指导意见》（财库〔2016〕205号），再次强化了政府采购需求编制的重要性及框架性要求。然而，这一阶段的政策以及社会研究大多未细化，更未涉及医疗行业特性，因此难以指导医院在实际采购工作中的具体操作。
2.需求导向阶段（2021年至今）：随着《政府采购需求管理办法》的实施，学者们开始关注采购全流程风险。陈雅君等（2025）提出建立多部门联合审核的需求调研机制，通过整合多个部门的专业知识和意见，对采购需求进行全面、深入地评审，从源头保障采购需求的合理性，确保采购需求的合理性和科学性。
然而，现有研究仍存在三大局限：
2.1审查标准不细分：未按设备、耗材、服务等采购类别制定差异化标准。不同采购类别的特点和需求差异较大，如医疗设备采购注重技术参数和临床适配性，而服务类采购更关注服务质量和响应时间。但目前的研究未能针对这些差异制定详细、精准的审查标准，导致在实际采购中难以准确评估和控制风险。
2.2组织架构不固定：风险控制审查多为临时组建团队，缺乏常态化机制。临时组建的团队成员之间缺乏默契和协作经验，对医疗行业特性的了解也不够深入，容易导致审查工作效率低下，无法有效发挥风险控制的作用。
2.3信息化支撑不足：多数医院采购系统未嵌入风险预警功能。如“参数偏离度分析模块缺失”，使得医院在采购过程中无法及时发现和预警潜在风险，难以及时采取措施进行防范和应对，可能在设备使用过程中才发现问题，此时不仅影响医疗服务质量，还可能面临退换货的繁琐流程，造成时间和经济的双重损失。
综上，国内外研究均强调采购全流程风险控制，但国内研究需进一步结合医疗行业特性，解决“标准不精准、执行不刚性、技术不落地”的问题，这正是本研究的核心切入点。通过深入分析医疗行业采购的特点和需求，制定更加精准的审查标准，建立常态化的组织架构和完善的信息化支撑体系，将为公立医院采购内控提供更加有效的解决方案。
三、研究目标、研究方法
（一）研究目标
本研究以安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）为样本，聚焦招标采购风险控制审查，实现五大核心目标：
1.构建专业化风险控制审查体系：通过明确审查小组的组织架构、成员构成（涵盖采购、财务、医务、法律、审计等多领域专家），建立权责清晰的审查责任机制，确保风险控制审查覆盖采购需求论证、招标文件编制、招标实施、合同签订、履约验收等全流程关键节点。
2.实现审查标准规范化与流程制度化：结合公立医院医疗业务特点，制定分级分类的风险控制审查指标体系（如设备类项目参数合理性指标、服务类项目售后多维度指标、工程类项目进度控制指标等），形成可量化、可追溯的审查操作指南，解决审查标准模糊、执行弹性过大的问题。
3.信息化技术提升全流程风险防控能力：通过将风险控制审查嵌入采购业务信息系统，建立动态风险预警模型（如供应商履约风险预警、资金支付超限预警、技术参数偏离预警等），如当供应商履约评分＜80分时系统自动预警，实现风险的事前预防、事中监控、事后评估，降低采购过程中的法律风险、质量风险、成本风险。
4.促进多部门协同与信息共享：构建以审查小组为核心的跨部门协作机制，打破采购、临床、财务、医工、医保、审计等部门间的信息壁垒，通过建立会议联动及信息协调共享机制，实现审查意见实时交互、问题整改闭环管理，提升内部控制效率。
5.形成可复制的实践范式：总结实施经验，编制《公立医院招标采购风险控制审查操作指南》，为省内同类医院提供参考。
（二）研究方法
1.文献分析法：通过中国知网（CNKI）、万方数据库、安徽省招标采购协会官网等权威学术平台和专业网站，广泛搜集国内外公立医院采购内控相关文献、政策文件、行业报告，对这些资料进行深入的梳理和分析，为研究奠定坚实的理论基础，明确研究方向和重点；
2.访谈法：对安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）招标采购中心、医务科、医保办、财务科负责人（各1名），医工科负责人（1名），亳州市人民医院、蚌埠市第三人民医院招采负责人各1名开展面对面的访谈。访谈过程中，详细了解医院采购工作的实际操作流程、各部门在采购中的职责和协作情况、面临的问题和挑战，获取一手资料，为研究提供真实、具体的信息支持；
3.专家咨询法：组建由省招标采购协会专家（1名）、医院管理专家（1名）、医院技术类专家（1名）、法律顾问（1名）组成的咨询小组。组织咨询小组会议，就审查标准与内控体系的可行性进行深入论证。专家们凭借丰富的专业知识和实践经验，对研究方案和成果提出专业的意见和建议，确保研究的科学性和可行性；
4.案例分析法：以安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）为核心案例，从需求调查及审查的各项维度分析，为研究提供实证数据和现实问题的反馈。同时，参加专委会组织的各项医院调研交流，了解其招标采购流程和内控建设情况，收集实际数据和案例，为研究提供实践基础和数据支持；
（三）技术路线
本研究遵循“理论构建-现状调研-体系设计-试点验证-成果推广”的逻辑展开，具体路线如下：
1.研究准备阶段（第1-2个月）：成立课题小组，明确分工；确保各项研究任务责任到人。开展全面的文献调研，广泛搜集相关理论资料，深入分析国内外研究现状，构建本研究的理论框架，为后续研究提供理论指导；
2.现状调研阶段（第3-4个月）：梳理安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）采购数据；开展省内医院问卷与访谈；识别风险点；
3.体系设计阶段（第5-6个月）：运用AHP确定风险权重；设计审查小组架构与分级分类标准；规划信息化方案；
4.专家论证阶段（第7个月）：组织咨询小组论证体系可行性，修改完善；
5.试点实施阶段（第8-10个月）：在安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）骨科、设备科试点运行；跟踪数据，优化调整；
6.成果总结阶段（第11-12个月）：编制《操作指南》；撰写研究报告；形成学术论文。
四、安徽医科大学附属阜阳医院风险控制审查制度的实施细化策略
（一）相关概念与理论基础
1.核心概念界定：
政府采购需求管理：政府采购需求是指采购人为实现项目目标，拟采购的标的及其需要满足的技术、商务要求。政府采购需求管理是指采购人组织确定采购需求和编制采购实施计划，并实施相关风险控制管理的活动。采购单位应围绕采购项目全生命周期，对需求提出、论证、确定、执行等环节进行规范管理的活动，核心是保障采购需求合法合规、科学合理，符合履职需要，从而提高招采质量。
政府采购风险控制审查：依据相关法规标准，建立审查工作机制，在采购活动开始前，对采购各环节潜在风险，特别是采购需求管理中的重点风险事项进行识别、评估、对采购需求和采购实施计划进行审查的专项工作，是政府采购需求管理的核心环节。包括一般性审查和重点审查。
2.理论框架构建：
全面、系统地解析《政府采购需求管理办法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等重要政策法规中与公立医院采购相关的条款，有机融合内部控制理论（五要素）与新公共管理理论（绩效导向），形成本研究坚实的理论支撑体系。从内部审查机制建立、关键制度创新、加强风险评估和应对、推进信息化技术建设对风险控制审查的支持、强化内部监督等五个方面建立起全面的风险控制审查内控制度，为公立医院招标采购内部控制提供全面的框架及更具针对性和实用性的理论指导。
（二）公立医院招标采购内部控制现状分析
1.安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）采购现状：全面梳理安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）2022-2024年的采购流程，包括需求提出、预算审批、招标实施、履约验收等各个环节的具体操作流程和要求。分析采购品类与金额分布情况，具体情况如下：
但是近年来才按照《政府采购需求管理办法》及上级单位安徽医科大学的协同要求设立常态化的风险控制审查机制及组织架构。制度建设也在近2年来依法逐步完善、更新，部门协同机制也趋于完善，初步具备了从历史到现代管理成效下数据比对的价值。同时，详细梳理现有内控措施，包括制度建设、人员职责分工、监督机制等方面的情况，为后续分析存在的问题提供基础数据和实际案例支持。
2.行业共性问题调研：通过对省内10家三级公立医院进行访谈调查，全面收集案例单位的风控审查内部制度的实际情况和问题反馈。经调研识别出以下数据：
综上可见，40%的医院制度组织流程不完善，60%的医院制度细节不够细化，100%的医院未按采购类别制定差异化标准，使得审查工作缺乏针对性和科学性，影响后续招采的质量。
3.风险点识别：结合10家医院的实际案例，梳理出2022-2024年招采全流程的6类核心风险，包括组织风险、质量风险、采购流程风险、采购法律风险、履约风险、验收风险等。
（三）风险控制审查机制存在的问题及成因
1.核心问题剖析：
①审查标准不细分：设备与服务采用同一审查标准，忽视了医疗设备“临床适配性”这一关键审查指标，导致采购的设备可能无法满足临床实际需求；
②审查组织不固定：临时组建审查团队，成员对项目特性缺乏深入了解，审查工作缺乏稳定性和专业性，效率低下；
③审查流程不刚性：存在人为规避审查的情况，如跳过需求审查直接进入招标环节，使得审查制度无法有效执行，无法发挥应有的风险控制作用。
2.成因分析：
①制度层面：部分医院缺乏专项审查制度，未明确审查责任主体与流程，使得审查工作无章可循，责任不明确；部分医院的制度不够完善、不够细化，使得审查不能达到较好的内控效果。
②组织层面：部门利益壁垒严重，临床科室侧重需求满足，财务部门侧重成本控制，各部门之间缺乏有效的沟通和协调，导致审查工作难以顺利开展；
③技术层面：信息化支撑不足，采购系统未嵌入审查节点与预警功能，无法对采购过程进行实时监控和风险预警，难以及时发现和解决问题。
（四）风险控制审查下的内控体系构建策略
1.重点难点问题及解决路径
1.1风险控制审查小组的协同运作
解决路径：建立“三机制”
①沟通机制：每周1次审查小组协调会，同步审查进展与问题；
②决策机制：重大采购项目审查实行“一票否决制”，需所有成员签字确认。
③共享机制：依托医院OA系统搭建“采购审查协同模块”，审查意见实时录入、留痕、可追溯，打破部门信息壁垒（如临床科室可实时查看预算额度，避免超预算提需求）。
1.2全流程审查制度的落地执行
考核机制：将审查贡献度纳入部门年度考核，占年度考核的10%的权重（审查意见分歧率权重为20%、内部退回重新需求调查率权重为30%、问题整改率权重为50%）。
1.3人员专业水平提升
在2024年、2025年分别组织多次招采专业培训，含风险控制审查培训，全面提升人员专业水平。实现审查小组成员、审查小组成员所在团队的分管领导、招标采购中心全员、医工、纪委、审计财务部门培训学习全覆盖。
1.4动态调整
每年根据政策变化（如集采目录更新）、医院业务实际需求、行业标准更新（如医疗设备新国标）修订审查标准，确保制度适应性。
2.难点问题
2.1风险控制审查标准的量化与统一
突破思路：
①数据驱动：利用安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）2021-2024年采购数据，如设备临床使用率、耗材履约故障率等，通过层次分析法（AHP）确定各指标权重，如设备采购“临床适配度”权重30%，使审查标准更加科学、合理；
②专家论证：邀请省发改委专家库专家、医疗设备工程师、临床专家共同审定标准，充分发挥专家的专业优势，确保标准的科学性和权威性，如骨科耗材“效期剩余≥6个月”的标准，经3位临床专家论证后确定。
2.2部门间利益协调与信息共享障碍
突破思路：
①沟通制度化：每月召开“临床-财务-采购”三方协调会，提前解决需求与预算的冲突（如某科室提出的MRI采购需求，经财务科审核发现预算不足，协调调整参数后降低成本20%）；
②信息共享平台：依托医院OA系统搭建“采购审查协同模块”，审查意见实时录入、留痕、可追溯，打破部门信息壁垒（如临床科室可实时查看预算额度，避免超预算提需求）。
2.3制度的动态适应性
突破思路：
①建立“年度评估机制”：每年12月由审查小组评估制度执行效果，结合政策变化（如《政府采购需求管理办法》修订）、行业标准更新（如医疗设备新国标）调整审查指标；
②设立“应急审查通道”：针对突发采购（如疫情防控物资），制定简化审查流程（如24小时内完成需求-招标审查），兼顾效率与风险控制。
3.具体实施细化策略
3.1组织架构设计：
3.1.1常态化审查小组组成：审查小组由招标采购中心牵头，成员包括医务科（负责临床需求审查，确保采购的物资和服务能够满足临床实际需求）、医保办（负责耗材采购审核，配合DIP相关工作）、财务科（负责预算与成本审查，严格控制采购成本，确保资金的合理使用）、审计科（负责合规性审查，确保采购活动符合法律法规和医院的相关规定）、法律专员（负责法律风险审查，防范采购过程中的法律风险）、临床科室代表（负责技术适配性审查，从专业技术角度对采购项目进行评估）各1名；具体如下：
3.1.2运行机制：一项目一审查，单次由招标采购中心牵头组织审查会议，审查小组成员参与审查；重大项目（1000万元以上的货物、服务采购项目，3000万元以上的工程采购项目；涉及公共利益、社会关注度较高的采购项目，包括政府向社会公众提供的公共服务项目等；技术复杂、专业性较强的项目，包括需定制开发的信息化建设项目、采购进口产品的项目等项目）由招标采购中心牵头组织审查会议，审查小组成员参与审查；可聘请第三方机构或行业专家参与。
3.2分级分类审查标准制定：
3.2.1一般性审查：
3.2.2重点审查（含个性化审查）：
3.3信息化系统监督方案：
利用招标代理机构的交易系统立项环节嵌入节点：未完整上传立项资料的（含审查报告）的项目无法进入下一环节（如需求审查未通过则无法通过立项开始招采）；
4.内控体系实施保障措施
4.1 组织保障：成立由医院院长牵头的“采购内控领导小组”，明确各部门在采购内控工作中的权责，确保各项工作责任到人。每季度召开内控成效评估会，对采购内控工作的实施情况进行全面评估，及时发现问题并采取措施加以解决，保障采购内控工作的顺利推进；
4.2 制度保障：修订《安徽医科大学附属阜阳医院招标采购管理办法》，进一步完善医院的采购管理制度体系。在新的制度中，新增《采购需求管理》篇章，细化风险控制审查流程、标准与责任追究机制，对于违反审查制度的行为，严格追究相关人员的责任，确保制度的严肃性和权威性；
4.3 人员保障：定期开展审查人员培训，培训内容包括政策解读、医疗专业知识、信息化操作等方面，提高审查人员的专业素质和业务能力。建立考核机制，将审查准确率与绩效挂钩，激励审查人员认真履行职责，提高审查工作的质量和效率；
五、研究成果与实践成效
（一）研究成果
1.学术成果
1.1研究报告：《风险控制审查制度下的公立医院招标采购内部控制机制研究——以安徽医科大学附属阜阳医院为例》，该报告以严谨的逻辑、详实的内容，系统阐述了内控体系的构建逻辑，深入剖析了从理论基础到实践应用的各个环节，详细介绍了实施路径，包括组织架构设计、审查标准制定、信息化建设等方面的具体操作方法，以及效果评估，通过实际数据和案例展示了内控体系实施后的成效，为公立医院招标采购内部控制提供了全面、深入的理论与实践指导。
1.2需求管理办法实施细则：对内控制度《安徽医科大学附属阜阳医院招标采购管理办法》进行修订，新增《安徽医科大学附属阜阳医院政府采购需求管理办法实施细则（试行）》，该细则内容丰富，除了包含需求调查具体要求外，详细细化了风险控制审查的各个环节要求，对不同采购品类的审查指标和量化标准进行了清晰界定，直观展示了风险控制审查的操作流程和个性化分类审查标准，方便工作人员查阅和执行；还提供了审查表格模板，如《设备类采购重点审查意见表》，明确了各项审查指标和评分标准，使审查工作更加规范化、标准化，为省内医院提供了极具实操性的参考范例。
2.实践成果
2.1组织架构：建立常态化风险控制审查小组，小组成员来自采购、医务、财务、审计、临床等多个部门，形成了“采购-医务-医学装备-财务-审计-临床”协同机制。各部门之间分工明确、协作紧密，共同对招标采购项目进行审查和监督，有效提高了采购工作的质量和效率。
2.2制度落实：依据修订后的内控制度《安徽医科大学附属阜阳医院招标采购管理办法》落实采购项目的风险控制审查，并制定了责任追究机制，对于在招标采购过程中违反规定的行为，明确了相应的责任人和处罚措施有效确保了实践开展。
2.3复制推广：由代理机构将实施策略及效果进行汇总分析，并在安徽省内选取2-3家公立医院进行推广复制，目前已经完成2家医院的复制推广，对复制推广后的实施效果进行2年的跟踪分析，根据跟踪分析期结束的案例撰写相关论文。
（二）实践成效
以安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）2023年1月-2025年11月试点数据为例，研究成果落地后取得显著成效，主要包含风险控制成效、经济成本节约成效、效率提升成效三个维度：
1.风险防控成效：采购风险事件发生率从试点前的11%降至2%，风险防控效果显著。其中，通过严格的审查标准和流程控制，“参数虚高”“验收不合格”等问题基本杜绝。在设备采购中，对技术参数进行严格审查，确保其符合临床需求和行业标准，避免了因参数虚高导致的成本增加和设备性能不匹配问题；在验收环节，明确验收标准和流程，加强对验收过程的监督，有效提高了验收合格率，保障了采购物资的质量。经过实践，得出如下风险控制成果数据：
安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）试点后，2025年度1-11月相比2023年、2024年同期，审查意见分歧率从35%降至10%，内部退回重新进行需求调查从28%下降至6%，问题整改率从11%下降至2%。
2.成本控制成效：通过优化采购流程、建立科学的审查标准和加强供应商管理，实现了成本的有效控制。设备采购成本大幅下降，耗材采购成本降低8%，试剂将于2025年底至2026年初完成采购，预计成本也将得到进一步的降低，为医院节省了大量资金，提高了资金使用效率；
3.效率提升成效：采购审查周期从平均15天缩短至7天，通过建立常态化的沟通协调机制和信息共享机制，大大提高了内部沟通效率，如临床需求与财务预算的衔接时间从5天缩短至2天，实现了内部控制制度的高效运转；通过信息化系统的应用和审查流程的优化，实现了最后环节复核监督的0.5天内完结。
六、研究结论与展望
（一）研究结论
1.1理论层面：公立医院招标采购内控不能简单套用传统行政事业单位通用框架，必须充分结合医疗行业“临床优先、政策适配”的独特特性。医疗行业的专业性和特殊性决定了其招标采购工作在需求论证、技术标准、质量要求等方面与其他行业存在显著差异。构建“制度--流程--技术”三位一体的风险控制审查体系，从组织架构上明确各部门职责，形成协同效应；从审查标准上制定精准、细致的个性化的分类指标，确保审查工作的科学性和规范性；从技术手段上借助信息化工具实现风险的实时监控，提升风险防控的效率和效果，为公立医院招标采购内部控制提供了全新的理论框架和研究思路；
1.2实践层面：“分级分类审查标准+信息化监督+多部门协同机制”是解决公立医院采购痛点的有效路径。分级分类审查标准针对不同采购品类的特点和需求，制定个性化的审查指标和个性化的分类标准，使审查工作更具针对性和精准性；信息化监督规避人为遗忘，实现了审查工作的信息化，有效提高了审查效率和风险防控能力；多部门协同机制打破了部门之间的信息壁垒和利益壁垒，促进了各部门之间的沟通、协作和配合，形成了采购工作的合力。其中，常态化审查组织确保了审查工作的稳定性和持续性，量化审查标准为审查工作提供了明确的依据和准则，刚性信息化管控则从技术层面保障了审查制度的严格执行，三者共同构成了公立医院招标采购内部控制的核心保障；
1.3行业层面：安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）的实践经验表明，该内控体系具有良好的可复制性和可推广性。通过在安徽医科大学附属阜阳医院（安徽医科大学第五附属医院）的试点运行，该内控体系在风险防控、成本控制和效率提升等方面取得了显著成效，为安徽省公立医院采购管理规范化提供了“样本”。其他公立医院可以借鉴该样本的成功经验，结合自身实际情况，进行适应性调整和优化，从而推动全省乃至全国公立医院招标采购管理水平的整体提升，促进行业的健康、可持续发展。
（二）未来展望
2.1推广应用：依托安徽省招标采购协会的平台资源和行业影响力，积极组织专题研讨会，邀请省内公立医院参与。在研讨会上，详细介绍和分享本研究的成果，包括个性化审查指标的具体内容和应用方法。通过交流和互动，促进各医院之间的学习和借鉴，力争推动安徽省公立医院招标采购内部控制管理水平的整体提升。
2.2政策衔接：密切关注国家集采政策、医疗设备新国标等行业政策和标准的变化，及时动态优化审查标准。确保内控体系与行业政策深度融合，使医院的招标采购工作始终符合政策法规的要求。例如，根据国家集采政策的调整，及时更新采购品类的审查标准，确保医院在采购过程中能够充分享受集采政策带来的优惠和便利；依据医疗设备新国标，调整设备采购的技术参数和质量标准，保障采购设备的安全性和有效性。
2.3行业协同：联合安徽省内多家公立医院建立“采购内控联盟”，通过联盟的形式实现资源共享、优势互补。共享风险控制审查标准，使各医院能够借鉴其他医院的先进经验和做法，不断完善自身的审查标准体系；共享供应商评价数据，通过对供应商的多维度评价和信息共享，提高供应商管理的效率和质量，共同防范采购风险。通过行业协同，形成行业级采购风险防控网络，提升整个医疗行业在招标采购领域的风险应对能力和管理水平。
