作者：张书垚
近年来，各类资金中介持续渗透银行对公、“经营贷”、“消费贷”及小贷业务，通过包装客户资质、编造购销合同、收取高额过桥服务费牟利，衍生资金挪用、借名贷款、资产劣变等多重信贷风险，甚至出现基层员工与中介私下往来、违规放宽授信条件等廉洁隐患。
依托年度全面审计、个人消费贷款专项审计两大项目，江苏太仓农商银行审计稽核部启动全行信贷中介专项穿透排查，跳出传统人工抽样核查的老旧模式，整合贷款台账、账户流水、信贷档案多维度数据，搭建智能筛查模型，形成“数据建模初筛→中介网络溯源→信贷档案验真→线下实地取证”闭环工作流程。
全流程贴合一线审计实操，实现全品类信贷业务无死角扫描，摸清中介团伙资金脉络、锁定涉险客户，同步输出落地整改举措，沉淀出一套可长期复用的中介风险审计实操方法。
一、三套智能筛查模型，批量打捞资金异常线索
依托系统自动跑数，替代人工逐笔翻查流水，设置三类核心筛查规则，快速定位高风险疑点：
一是资金归集预警模型。抓取全行放款全量记录，追踪放款后资金划转流水，统计收款对手身份主体，若单笔贷款资金集中分流至3个及以上固定自然人账户，标记为中介代收资金疑点清单。
二是高额手续费识别模型。锁定放款5日内转出、金额占贷款总额1%—30%的交易，去重后统计收款账户集中度，精准捕捉放款后即刻支付中介费、垫资费的典型痕迹。
三是关键词流水检索模型。抓取转账备注含“中介费、过桥、垫资、周转”等字样交易，此类线索风险等级最高，优先安排核查。
三套模型交叉校验，既能深挖已知中介关联客户，也能自主挖掘全新未知中介线索，存量、新增、已结清贷款全部覆盖，不漏一户一笔。
二、双向穿透溯源，打破中介团伙关系网
拿到初步疑点清单后，分两大维度反向深挖，完整还原中介团伙资金往来脉络。
首先，紧盯客户经理及亲属资金链路。调取近三年全行客户经理及其直系亲属账户流水，比对与疑似中介人员转账记录。针对重点问题网点，核查周期拉长至客户经理入职当年，无论客户贷款是否结清、有无余额全部纳入排查，重点核查员工与中介大额、高频双向转账，严防内外串通违规放贷。
其次，锚定借款人反向匹配中介交易。以疑似中介账户为核心节点，反向匹配对公法人、股东、个体经营者、个人借款人全部流水。划分两类中介业务场景：一是中介包装客户材料收取服务费；二是中介提供过桥资金帮客户结清到期贷款。
最后，同步关联客户贷款余额、资产风险分类，精准统计整体风险敞口。排查过程动态更新中介黑名单，凡是长期为借款人周转资金、控制多家空壳经营主体、集中收取居间费用的自然人，统一录入台账，归集其名下全部银行卡，持续扩充团伙人员清单。
三、档案交叉比对，识破中介包装套路
模型仅能输出资金异常线索，实质性违规问题需结合信贷档案交叉核验，一线排查总结出中介包装客户的几类典型特征。
一是经营主体“徒有其表”。授信营业执照注册周期短、已注销或长期经营异常；客户账户仅留存放款、还款记录，无日常经营收支，资金归行率极低。
二是贷款用途“凭空捏造”。受托支付购销、装修合同收款方为中介本人或其控制企业，合同经营范围与采购货品完全不匹配，贸易背景虚假。
三是客户资质“刻意美化”。借款人多头授信、非银负债高，申报工作单位、收入证明与实际流水不符；部分贷款月供、利息由第三方中介账户代为支付。
四是信贷定价“特殊优待”。同期同担保类型贷款，中介推介客户执行利率远低于全行常规标准，担保措施普遍偏弱。
四、线下走访约谈，做实完整违规证据链
线上数据筛查结束后，针对高风险客户、涉事客户经理开展线下深度核查，包括实地走访企业经营场地核实真实经营规模；依托工商系统查询股权、监事信息，甄别中介代持空壳公司；约谈客户经理，核实获客渠道、贷前调查履职情况；对接借款人核实资金真实流向，固定中介费、过桥费转账凭证、沟通记录等佐证材料等。
开展以存量中介团伙线索为切入点的全行专项排查活动，同步覆盖区域小贷业务，全面摸清中介介入信贷业务风险底数，三项核心成效凸显：
一是搭建全行动态中介黑名单，实现业务前端拦截。梳理涉案中介团伙20余人，归集行内、跨行账户近50个；同步整合小贷条线排查发现的10余名分散中介及对应银行卡信息，建立全行统一动态黑名单台账，审批、风险、审计条线数据共享，信贷业务受理环节可实时预警拦截中介关联主体。
二是梳理五大典型违规模式，形成鲜活审计案例。结合流水、档案、实地多维度核查，归纳出中介介入信贷五大高频违规情形，全部配套完整核查案例，包括虚构贸易背景挪用信贷资金，贷款受托支付直接划转中介账户；客户长期依赖中介过桥周转，贷款到期中介垫资结清，循环收取高额费用；中介包装高负债、无实际经营客户，套取银行低息贷款置换他行高成本负债；客户经理亲属与中介存在资金往来，违规下调贷款利率、弱化担保准入标准；借名贷款，名义借款人不实际使用资金，还款付息全程由中介操作。
三是输出专项整改建议，推动建立长效管控机制。针对排查暴露的流程漏洞，太仓农商银行稽核审计部出具专项审计建议书，向全行落地存量风险分类处置、信贷流程优化升级、从严管控员工行为、常态化监测闭环四类整改举措。
太仓农商行持续迭代优化中介筛查模型指标，不断完善团伙资金关联分析工具，滚动开展中介风险常态化排查。深化与信贷、风控条线联动协作，推动全行补齐信贷全流程核查短板，规范客户经理展业行为，持续打击不法中介行为，守住全行信贷资产质量底线，保障信贷资金精准投向实体经济。
