82 个税务稽查案例与风险预警实战培训
本次课程精选 82 个真实税务稽查案例，深度解析当前税务风险预警点，旨在帮助财税从业者通过实战案例学习，掌握预防和处理各类税务预警的有效方法。
培训时间：2026 年 9 月 18-19 日 9:00-12:00 14:00-17:00
培训地点：深圳市南山区夫子国际会议中心 (海岸城店)
课程价格：限时优惠 1689 元/人（原价 2980 元）
授课对象：财税从业者
授课方式：摒弃纯理论讲解，聚焦真实案例复盘。通过分析他人踩过的“坑”，助力企业规避同类风险。
课程收益：课程注重实操落地，通过对典型案例的深度剖析，使学员具备识别、预防及应对各类税务预警的实战能力。
讲师介绍：马超（超合税务总经理），中国注册会计师、税务师、会计硕士、会计师，中国海洋大学校外导师。
课程大纲
一、社保专题：社保夯实未达标被预警的破局之道
- 当前社保征收形势深度解析
- 社保夯实率的定义与计算逻辑
- 社保夯实率触发预警的应对策略
- 社保合规优化的具体实施路径
- 社保筹划的边界界定与违规红线
二、增值税法专题：新法变化与实战应对
本模块通过 28 个典型稽查案例，涵盖关联借款、进项抵扣、收入隐匿、混合销售等核心风险点：
- 案例一：关联公司无偿借款被查补税的应对方案
- 案例二：餐饮服务进项发票抵扣被稽查的处理
- 案例三：搬迁补偿费补缴增值税案例解析
- 案例四：隐匿收入超 1 亿元的增值税补缴实务
- 案例五：预收账款长期挂账触发预警的处理
- 案例六：混合销售业务未区分被稽查及“主要业务”判定
- 案例七：电动车充换电业务的纳税义务
- 案例八：劳务派遣公司差额征税被预警的补救措施
- 案例九：一般计税与简易计税混用被预警的应对
- 案例十：简易计税与一般计税项目未完全区分的处理
- 案例十一：小规模停车场适用税率错误被稽查
- 案例十二：限售股减持注销后被稽查及企业注销风险防范
- 案例十三：捐赠业务引发的税务预警解析
- 案例十四：公司卖车未申报纳税被稽查
- 案例十五：非正常损失货物抵扣被稽查
- 案例十六：小规模纳税人期间取得专票抵扣被查
- 案例十七：个税手续费返还未缴增值税风险
- 案例十八：拆分收入被预警的情况说明撰写技巧
- 案例十九：电商刷单收入的纳税义务判定
- 案例二十：代收款纳税义务及电商代销模式风险分析
- 案例二十一：供应商未发货专票抵扣合规性
- 案例二十二：个人销售手机近 1.2 亿元未申报被稽查
- 案例二十三：医美机构隐匿收入超 1 亿元被稽查
- 案例二十四：总分公司货物调拨被稽查
- 案例二十五：买赠与无偿赠送被稽查
- 案例二十六：购买理财产品未缴税被稽查
- 案例二十七：支付境外服务费未代扣代缴被查
- 案例二十八：骗取出口退税与虚开发票刑事责任解析
三、企业所得税专题：税务预警加剧下的风险防控
聚焦拆迁补偿、政府补助、成本扣除、小微企业标准等 23 个高频风险案例：
- 案例一：拆迁补偿收入未报税被稽查
- 案例二：政府奖补资金在注销后被稽查
- 案例三：利用“待发出产品”科目隐匿收入被稽查
- 案例四：确实无法偿付应付款项未确认收入被预警
- 案例五：利润表与申报表数据不一致被补税
- 案例六：政府补助作为不征税收入未调整被稽查
- 案例七：投资收益免税申报错误（母子公司分红报税）
- 案例八：应收账款坏账损失扣除被补税
- 案例九：利用往来科目负数维持小型微利身份被稽查
- 案例十：员工人数超 300 人不符合小微企业标准风险
- 案例十一：年应纳税所得额接近 300 万临界点被查
- 案例十二：支付合同违约金的发票合规性
- 案例十三：取得管理费发票被预警
- 案例十四：业务招待费未做纳税调整被查
- 案例十五：税收滞纳金未调增被查
- 案例十六：大额咨询费发票入账被稽查
- 案例十七：白条入账被罚款案例
- 案例十八：暂估入账被稽查及应对处理
- 案例十九：个体户发票占比过大被预警
- 案例二十：研发费用加计扣除涉税风险防控
- 案例二十一：固定资产一次性税前扣除处理不当被预警
- 案例二十二：园林绿化企业享受苗木免税被查
- 案例二十三：总分公司未备案导致补税
四、个人所得税篇：高增长税种下的严查趋势
针对“双高人群”及私户收款、股东分红等 19 个典型案例进行深度剖析：
- 税务局对“双高人群”的严查态势分析
- 案例一：私人账户发放股东分红未代扣代缴
- 案例二：企业私户收款被预警及税务侦测手段
- 案例三：未分配利润长期不分红的税收风险
- 案例四：公司注销时未分配利润未交税被追查
- 案例五：股东借款少代扣代缴个人所得税
- 案例六：账外资金视同股息分红需扣缴个税
- 案例七：购买工艺品供股东消费视同分红
- 案例八：未分配利润转增资本未交税被罚款
- 案例九：向股东支付年终奖被认定为分红
- 案例十：应付利息挂账未支付被查补税款
- 案例十一：按实际收到分红股利代扣个税被稽查
- 案例十二：私车公用代开发票未履行代扣代缴
- 案例十三：无偿赠送礼品未代扣个税
- 案例十四：个人店铺被推送补税的处理流程
- 案例十五：个人名下多户个体工商户合并计税
- 案例十六：通过灵活用工平台分拆转换收入被查
- 案例十七：股东撤资、退股的个税缴纳实务
- 案例十八：技术专利入股实缴被税务预警
- 案例十九：合伙企业收到股息未交税罚款及纳税规则
五、房产税篇：小税种的大风险
解析纳税义务时间、房产原值确认、免租使用等 12 个关键案例：
- 案例一：纳税义务发生时间确定错误导致大额补税
- 案例二：未办产权证但实际使用漏缴房产税
- 案例三：土地价值未计入房产原值申报
- 案例四：中央空调未按规定计入房产原值
- 案例五：无租使用房产补缴房产税
- 案例六：房产税税务合规计划制定
- 案例七：老板无偿提供房产给公司使用被罚款
- 案例八：出租自有门面房计税方式错误被稽查
- 案例九：房产部分自用部分出租的原值确定
- 案例十：房产原值明显偏低被纳税调整
- 案例十一：在建工程未转固被税务稽查
- 案例十二：“六税两费”减半享受时间的判断
特别说明
本次课程旨在帮助学员跳出传统会计思维，提升应对税务复杂多变局势的能力。通过对不同领域真实案例的复盘讲解，切实提高学员的税务合规处理水平与风险防控意识。
