图 | 金财控股董事长张金宝老师课间答疑
语文管理，还是数学管理？
语文管理，容易把企业做大，但是，不可复制，很难传承！
中餐健康好吃，西餐垃圾食品，但为什么西餐能做成500强，而中餐却很难呢？中餐同一个厨师做的菜，不同时间，味道都不大相同，心情好跟心情不好的时候，做的菜也不完全相同。
德国人拿到中餐菜谱，上面写了几个字，盐少许，开水焯一会，酱油适量，这些到底是多少？全靠感觉，没有标准。
所以，经营企业我们需要学西餐，就是标准化。用多少度的油炸多少秒，都有标准。只有标准化，然后再复制，还可以复用，这个企业就能做大。
当然，也一定要中餐，比如企业文化，比如战略洞察，比如人才经营。
那么，如何学西餐？如何数学管理？要想数据化管理，必先报表化。
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为什么老板做决策，不看报表？
因为，95%以上的老板看不懂报表，或不能通过报表看到问题。
【案例】某酱鸭企业，老板小学没毕业，看不懂财务报表。每次财务拿着报表给她汇报工作，她直接把财务臭骂一顿：“你不知道我小学没毕业啊？”。
后来，财务学聪明了，每次给老板汇报的报表就只有5行。张老师说，十多年过去，这5行他记忆至今，一个字都没忘。哪5行？
第1行，我赚了多少钱；
第2行，我花了多少钱；
第3行，我还剩多少钱；
第4行，我欠别人多少钱；
第5行，别人欠我多少钱。
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【案例】江苏无锡某工厂老板，58岁，用两张报表（销售日报表、资金日报表）管了企业10年……张老师说，你吃了10年黄焖鸡米饭，该换换口味了。
【案例】浙江衢州某制造企业，营业额20个亿，打算上市。公司的财务负责人是老板外甥女，中专毕业，管财务9年，报表老板看得很明白。但老板感觉外甥女水平跟不上公司要求，于是招聘了财务负责人，注册会计师。从此，老板再也看不懂报表了……
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老板看不懂报表，是财务的问题，还是老板的问题？
首先是财务的问题。财务犯了啥错？财务要按照老板的想法出报表。
可是，老板的想法是什么？可能有些老板没想法。有一次在我们《财务体系》课上，我就看到老板跟财务聊天，我站在后面。
老板说：“这些报表我都要了，这东西多好啊。”
财务说：“你要什么你说，你要什么我就给什么。”
老板说：“我也不知道你能给啥，你给啥我就看啥。”
所以，到底是财务的问题，还是老板的问题？财务有问题，我觉得老板也有问题，你为什么不知道要什么？管理就是要提要求啊。
财务、老板，都有问题，所以，不管是财务，还是老板，都要学“报表”。
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企业有哪些报表？
企业报表分为两种：对外报表和对内报表。
1、对外报表：给税务、银行、工商看的，如，资产负债表、利润表、现金流量表。对外报表，按财政部会计准则为标准设计格式。
2、对内报表：给老板、股东、高管看的。如，销售明细表、产品毛利对比分析表、客户业绩分析表、员工销售排行榜、员工报销排行榜、员工薪酬排行榜、上交税费汇总表、应收账龄分析表、存货库龄分析表、费用明细表、成本分析表……
对内报表，按老板喜好为标准设计格式。老板最近喜欢研究甲骨文，我们就用甲骨文给老板做报表；老板最近喜欢练毛笔，我们就用毛笔给老板报表；
老板从来没有上过学，字都不认识，我们就画几个图；老板喜欢天天刷抖音，我们就把报表做成抖音的样子……
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对外报表，通常称为财务报表；对内报表，通常称为管理报表。
一个生产型企业，对内管理报表不会少于30张；一个销售额过千万的企业，对内管理报表也不会少于10张。
老板，应该拿95%的时间精力，看对内报表，解决对内报表问题，就解决了企业95%问题。但是，民企财务，最喜欢干的事，就是只给老板三张对外报表，把老板当外人。
图 | 《老板必看的16张报表》目录
老板必看的16张管理报表
（注：关注“金财学社”公众号，后台回复“16张管理报表”获取这16张管理报表，有效期截至2026年10月10日。）
日报
1、销售日报表：看收入，统计当天企业各产品销售情况。如，谁卖的？谁是销冠？谁没有达成目标？哪些产品卖得好？谁买的？
2、资金日报表：看现金，统计企业当天货币资金收支情况。如，今天收了多少钱？付了多少钱？还剩多少钱？有没有异常支出？够发工资吗？
3、老板驾驶舱：看指标，看老板应该关注和最关心的指标。如，营收、利润、现金流等正常吗？与昨天比是涨是跌？哪些指标亮红灯？
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周报
4、收入分析表：看贡献，分维度看客户，员工，产品，部门，项目等的贡献。如，哪个客户贡献大？哪个员工产出低？哪个产品增长快？哪个项目亏损了？
5、销售线索管理表：看业务，看客户买单的理由，丢单的原因分析。如，本周新增线索多少？销售漏斗各节点转化率是多少？丢单的主要原因是什么？
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月报
6、老板利润表：看成绩，对老板利润表中各明细实际与预算对比分析。如，本月赚了多少？实际比预算差了多少？股东实际赚了多少？有哪些变化？
7、老板现金流量表：看日子，对每周/每月的现金流量情况进行详细分析。如，收了多少钱？花了多少钱，投资了多少钱？融资到账了吗？会不会缺钱？
8、老板资产负债表：看家底，企业的资产负债情况是什么，摸实家底。如，有哪些家当？欠多少钱？应收和存货占了多少钱？净资产增加还是减少了？
9、上缴税费汇总表：看社会责任，对各项税费以及税负率进行分析。如，本月交了多少税？各税种及总的税负率分别是多少？与同行比高还是低？
10、企业经营重点提要：看提示，提示重要异动及相应的风险和机会。如，本月有什么异常？有哪些潜在风险？有哪些新机会？哪些事需要老板立即决策？
11、成本、费用分析表：看花费，对影响成本的各因素进行详细分析。如，超支最多的是哪个？费用占比最高的是什么？变化大不大？有没有浪费？责任人是谁？
12、薪酬分析表：看人效，看人均业绩、人均利润、人均应收、人均工资等。如，人均业绩多少？人均利润多少？人均工资涨还是降了？人效高还是低了？
13、赚钱能力模型：看宏观，分析资产收益率变动的过程及原因。如，投资回报是多少？利润率为什么变了？周转为什么慢了？杠杆起了多大作用？
14、应收账款分析表：看欠款，对应收账款进行详细分析。如，谁欠钱最多？逾期超过90天的有多少？坏账风险有多大？回款周期比行业平均长多少？
15、存货分析表：看周转，看库存总量、周转、结构、库龄、趋势等。如，有多少库存？全年周转多少天？哪些物料积压？有没有即将过期的商品？损失多大？
16、风险资产明细表：看伤疤，看坏账、呆滞、闲置低效固定资产等。如，坏账有多少？呆滞存货值多少钱？闲置设备有多少？风险资产总共损失多少？
图 | 课程现场
学员感想
学员1
做一家什么样的公司？赚钱+值钱+长寿，稳定的可动用现金流+业务持续增长+财税合规。
战略和执行，确定做啥不做啥，形成战略，进而完成预算以护驾战略落地。无战略不预算，无计划不预算，无目标不预算，预算即执行。
公司架构，以财税为中心进行架构设计，架构服务公司动态成长，架构要在公司不同的发展阶段适配和进化。
不管做什么业务的公司，其底层逻辑具有普遍的规律，不同业务公司在一起学习交流不是没有必要，而是可以撞出不少火花，互鉴可期。
做公司围绕挣钱，裸奔结果是给别人打工了，合规才是出路，守正才能成为最终的赢家。管公司必须管财务，管业务必须懂财务，财务是公司第一抓手。
图 | 课程现场
学员2
我是8组的来自河北的一家食品公司，做肉制品，我们的品牌属于非物质文化遗产。通过昨天的学习，我的收获是：合规是竞争力，咱们企业合规，就是最大的竞争力。老板挣完钱干什么？不就是消费、投资吗？投资的钱，不用转到个人卡，这一点我明白了。
图 | 课程现场
学员3
我们是做湘菜的，目前有9家门店，我有以下两个方面的问题。
第一个方面，我们现在的股权结构确实是遇到很大的问题，我们主要是自然人（持股），所有的门店基本上都是自然人投资的，现在风险比较大，这是股权的问题。
第二个方面，说实话我们目前是存在两Tao账的，也被税务稽查了，确实是因为第三季度的增值收入升高了，与平台不符。
所以我们今天来了，要解决我们目前两Tao账的问题，财税合规问题。因为，财税合规不是选择题，而是必答题。财税合规，也是企业竞争力的表现。
图 | 学员作业
学员4
我来自十组的某集团旗下北京子公司，生产型企业，我第一次来这个平台学习，确实深有感触。
财务这一块，原来不太重视，有时利润看着还可以，看着挣钱，但到年底一算，还亏了。所以，这个课，不光我来，我要让我们财务，我们整个团队都要深入学习，整个团队共同来做这件事情。我相信通过学习，我们的企业会有更好的展，也有更好的利润。
图 | 学员作业、朋友圈
学员5
我来自六组，来自大西北，一家药草有限公司，大家喝的牛奶里面的乳蛋白，奶牛必须要吃我们的这种草，才能产出足够数量的蛋白质。
我是金财的老朋友了，23年参加金财的培训，伴随着金财的学习，不断提高我们企业的管理水平和财务能力。
我们企业已经运营了20年，从种植到加工到销售，中间还有一部分搞科研，产业链比较长，可能积累了大量的不合规的事情。
通过学习，第一，我们认识到股权架构的问题，我们以前，公司自然人持股，比较单一，简单粗暴，通过今天的学习，单一粗暴的自然人架构，是不利于企业发展的。所以，我们通过沟通与交流，利用今天的知识体系搭股权架构，X公司、业务平台公司。企业的架构很重要，就如盖房子，设计是基础，是百年大计。
第二，就是合规，财务的合规。在座的各位，老板挣钱的目的，是为了安安稳稳把这个钱花掉，但是怎么样花掉呢？首先就是一定要合规。
合规说起来很简单，但是做起来特别难。跟金财已经三年了，还是不断的在合规，不断地在学习怎么样合规，怎么样股权介入。
图 | 课程现场
学员6
我们是河北的一家矿山企业，生产水晶粉，沙石骨料，各种建筑类材料都有。我在单位是管生产的，对于股权，对于税务这一块确实了解不太多，学起来有点费劲，但是昨天听老师讲了，心里也有不少感受。
一个企业。要想平稳长寿的发展，用我们矿山的话讲，是可持续的发展，就必须是财务是先行，财务乱不乱，就代表着企业乱不乱。
财务要合规，对于我们矿山企业来讲，现在是不光财务要合规，安全生产各方面都要合规，合规才是正道，才是王道。
图 | 课程现场
学员7
我是来自20组的，今天是我第三次参加咱们金财的课程，今天也是第一次在主会场参加，前两次都是在分会场。我快速说一下我的感受，说三点。
第一点，就是咱们的战略，上行战略，下体绩效。这一点我感触特别深，在企业，老板，我觉得最重要的一件事，应该是研究公司的战略。但是往往，他投入到公司的具体事务中去，不能自拔。另外，还要建立起公司的绩效，也就是游戏规则，如果游戏规则没制定好，我们这个游戏怎么玩下去？我觉得只有战略和绩效做好了，公司才能自动的运转，我们的老板也会越来越轻松。
第二点，就是我们的预算，也就是战略如何的去落地。昨天老师讲到了，预算并不是说想要一个结果，而是做预算执行预算的过程。在这个过程当中，我们发现了哪些问题，考虑到了哪些问题，没有考虑到哪些问题，预算是非常重要的。
第三点，就是我们的股权架构。虽然我来了两次，但是很多东西平时并不是总去运用它，很快就忘了，但是每一次，只要你出门就会有收获，比如没想到股权这一块，还有这么多的玩法。其实我们老板，不一定说要懂得X公司、Y公司具体怎么去搭建，我们今天走到这个课堂，知道当我们遇到事情的时候，有专业的人为我们搭建，知道有人可以帮我做，只要我们的认知打开了，我们这堂课就没有白上。
图 | 课程现场
结语
数据是新的生产资料：财务的终极价值是成为企业的“数据中心”，提供及时、准确、多维的经营决策支持。
无数据，不管理；
无数据，不决策；
无数据，不会议。
注：本文选自《老板利润管控》大课第2天上午的部分内容，更多干货欢迎来到线下课来。
《老板利润管控》主要内容：
金财8门大课介绍：
金财学员企业（部分）：
接下来的开课计划：
