手把手教申报 | 2023年企业所得税汇算清缴详细申报操作流程~

     企业所得税汇算清缴,是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额,并填写企业所得税年度纳税申报表,向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

办理时间：2023年1月1日~2023年5月31日

这凡从事生产、经营的居民企业所得税纳税人均应按照规定进行企业所得税汇算清缴。跨省、自治区、直辖市和计划单列市，省内跨市汇总纳税企业的二级分支机构也应参加汇算清缴。

查账征收纳税人登录广东省电子税务局（https://etax.guangdong.chinatax.gov.cn/xxmh/）

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温馨提醒：申报企业所得税汇算清缴前，需要先完成年度财务报表的申报，否则无法进入汇算清缴报表填报。

上面的红色框内容分为在线申报和离线申报。申报的状态不同，那么申报的流程也会有所不一样。你可以根据自己的企业需求选择合适自己的申报方式。下面做一个区分两者的申报流程：

如“企业所得税年度纳税申报基础信息表”有误，可点击【上一步】，回到基础信息表界面进行修改。