距离电商企业涉税信息报送截止仅剩不到一周，不少商家最近都在焦急询问：“多平台店铺收入怎么算？要报哪些信息？异常了会有啥影响？” 更有商家已收到平台的涉税提醒 ——2025 年 10 月起需报送 7-9 月电商平台收入，10 月 15 日前还要整理好成本票提交，避免影响税务申报。
也有部分商家反馈，已经收到了一些平台的涉税信息报送提醒。
就在这关键节点，国家税务总局连发 7 文，针对首次涉税信息报送答疑解惑、划重点，释放出 “强化税收监管、严抓合规” 的强烈信号。今天就帮大家把核心内容拆透，确保每个电商人都能清晰应对！
一、10 月 1 日起，涉税信息报送正式启动
根据国务院《互联网平台企业涉税信息报送规定》，从 2025 年 10 月 1 日开始，互联网平台企业要首次正式向税务部门报送两类关键信息：
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平台内经营者（比如淘宝、京东、抖音商家）的身份信息； -
经营者及从业人员的收入信息。
目前税务部门与各大电商平台的准备工作已基本完成。对商家来说，不管你在淘宝、天猫、拼多多还是抖音开了店，平台都会把你的身份、收入数据同步给税务机关，后续税务部门会拿这些数据和你自己申报的信息比对 —— 一旦差异过大，很可能触发核查！
二、必看！10 大核心要点，覆盖报送全流程
为了帮大家避开报送误区，我们梳理了 10 个关键规则，从登记到申报、从信息更正到特殊情形，每个环节都要注意：
1. 年交易额超 10 万，必须登记 + 亮证
只要平台内经营者年交易额超过 10 万元，就得依法办理市场主体登记，还得在网店首页显眼位置公示营业执照。平台有义务提醒你完成登记，税务部门也会归集跨平台经营信息，督促大家合规。
2. 收入要汇总申报，拆分偷逃税行不通
不管你在多少个平台开店（淘宝、抖音、拼多多等），也不管有没有线下收入，都要把所有收入汇总，按规定时间申报纳税。别想着通过改经营主体、搞关联交易、换提现账号拆分收入 —— 这种操作已被明确列为偷逃税重点核查行为。
3. 平台每季度都要报，顺序不能乱
平台企业要常态化报送信息，每季度都得提交经营者和从业人员的身份、收入数据，且必须保证真实完整。报送顺序有讲究：先报身份信息，系统校验通过后，再报收入信息。
4. 店铺注销 / 变更，信息报送别漏
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店铺注销：平台要报经营者身份信息，以及注销前那个季度的收入信息； -
变更经营者：得同时报变更前后两个人的身份信息，还有各自对应时间段的收入信息。
5. 店铺唯一标识码，永远不能改
每个店铺都有唯一、可追溯的标识码，哪怕经营者换了人，平台也不能修改这个码 —— 这是税务部门追溯交易的关键依据。
6. 身份信息填错了？先作废再重报
如果统一社会信用代码、证件号码等身份信息报错了，不能直接修改，得先把原信息作废，再重新报送正确的。
7. 特殊主体报送有讲究
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MCN 机构等直播服务机构：要先报自己公司的身份信息，再报和主播的关联关系表； -
小程序平台企业：得根据实际经营者的类型（比如个体户、企业）来报送信息。
8. 虚拟币、积分等收入，确认时间看 “到账”
非货币形式的收入（比如虚拟币、消费积分），不是以你提现的时间算收入，而是以这些利益到你平台账户的时间为准。
9. “刷单” 收入不能删，全部要上报
哪怕是你认为的 “刷单” 交易，平台也必须如实报送，不能自行剔除 —— 只要平台有交易记录，就得纳入同步范围，最终推送给税务机关。
10. 境外经营者，按 “未取得登记证照” 报
如果境内平台上有境外经营者，平台要报他们的涉税信息，填报身份和收入表时，按 “未取得登记证照” 类别填写。
三、4 大重磅提醒！
结合电商行业实际情况，炬财专业导师特别补充了 4 个关键提醒，每个都关系到你的钱袋子和合规安全：
提醒 1：别盲目拆分收入，空壳公司补税案例在前
有些商家会信 “免费合规方案”，比如注册一堆公司、个体户拆分收入，或者搞分账系统、代运营，一年花十几万代账费。但税务局一查，这些大多是空壳公司，最终不仅要全额补税，还可能面临处罚。
税务部门明确：把同一主体的收入，通过改经营主体、换提现账号等方式分散到多个主体，属于偷逃税行为，一旦查实要承担法律责任。中国人民大学朱青教授也提到，《规定》实施后，税务机关会比对平台报送信息和商家申报信息，不实申报会被处罚。
提醒 2：达人带货不开票？自然人也能代开，收入全透明
很多电商企业会遇到达人带货不开票的问题 —— 其实哪怕达人没成立公司，也能去税务局代开发票。而且现在达人直播收入会详细报送税务部门：每场直播的平台、店铺、收入总额、净额，每一笔都清清楚楚。
更重要的是，别配合达人把线上收入转线下 —— 这属于 “偷税行为”，一旦被查，电商企业会被连累交罚款，得不偿失。
提醒 3：“刷单” 政策趋严，剔除难度大还可能被罚款
很多商家关心：“刷单收入能不能从申报里剔除？” 目前各地执行口径不一：有的地方允许按比例剔除，有的要提供完整证据链，还有的地方直接不认。但炬财财税专家判断，未来 “刷单” 相关政策会越来越严，就算能剔除，也会有明确标准，而且还可能因 “刷单” 被移交市监局罚款。
建议大家彻底放弃刷单 —— 现在平台必须报全部交易记录，刷单不仅没意义，还会增加税务风险。
提醒 4：个人店铺年超 10 万，建议亮照经营
年交易额超过 10 万的个人店铺，按《网络交易监督管理办法》，应该办理市场主体登记。别觉得 “不登记就不用报收入”—— 哪怕不登记，你的收入信息照样会被推送，税也得正常交。
而办理登记后，符合条件的还能享受 “增值税年 120 万以内免税” 的优惠，对小商家来说很划算。
四、电商粗放时代结束，合规才是长期活路
现在很明确：电商行业 “野蛮生长” 的阶段已经过去，合规不是选择题，而是生存和发展的必答题。各位老板要尽快调整经营思路，把合规融入日常运营，才能走得稳、走得远。
如果想更深入掌握电商税收监管政策动向，制定自己的合规方案，9 月 28 日在南京召开的《电商老板财税私享会》千万别错过 —— 这里有专业导师拆解政策、答疑，帮你实现合规稳健增长。
此外，炬财的 “重塑财税安全利润飙升30%+” 也能为您解答：税务新规出台后，电商企业如何尽快完成风险防控。
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