一文掌握个人将汽车/房屋出租给公司使用的税务筹划方法

个人将车辆出租给公司使用税务情况分析

个人租车给公司，按照所得的20%计算征缴个人所得税。若租赁所得每次不超过4000元，可减除费用800元后再计算税额。如果每次收入超过4000元，扣除20%的费用。扣除后的余额作为应纳税所得额。

比如说每月的租金是2000元，应交的个人所得税是（2000-800）*20%=240，需要交的个税是240元。

若每次收入超过4000元，计算方式为：应纳税所得额=财产租赁所得（超过4000元）×(1-20%)。应纳税额 = 应纳税所得额 ×20%。

月租赁收入在5000-20000元或每次租赁收入在300-500元之间的，需按3%的税率缴纳增值税。自2023年1月1日至2027年12月31日，适用3%增值税税率应税收入，减按照1%征收率征收增值税。

公司与个人签订车辆租赁协议时，需支付印花税，税率为0.1%。

在缴纳增值税的同时，还需缴纳城市维护建设税和教育费附加。附加税是以增值税税额为缴税依据，如果无需缴纳增值税，那么附加税需要缴纳的税额为零。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收附加税。

个人将房屋出租给公司使用税务情况分析

出租住房给公司，可享受减按10%税率计算个人所得税的优惠。商业用房出租则按20%税率计算，但可扣除相应的费用。例如，若月租金为5000元，商业用房的应纳税所得额为5000元×（1-20%）=4000元，需缴纳的个人所得税为4000元×20%=800元。

个⼈出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税。个⼈出租商业用房，按照5%的征收率计算应纳增值税。

出租住房给公司，按4%的税率征收房产税。商业用房出租需按租金收入的12%缴纳房产税。

个人出租住房免征印花税，但出租商业用房与车辆租赁相同，签订房屋租赁协议时，也需要支付印花税，税率为0.1%。

在缴纳增值税的同时，个人还需根据地方规定缴纳城市维护建设税和教育费附加。