新加坡以其单一层级的公司税制、无资本利得税、无外汇管制以及广泛的避免双重征税协定网络，成为了全球企业家和投资者青睐的枢纽。其税制的核心特点是：简单、透明、优惠多。对于大多数非金融、非房地产行业的普通企业而言，主要涉及以下税种：
这是新加坡公司最主要的纳税义务，针对公司的净利润（应税收入）进行征收。
征税原则：属地征税原则。简单来说，新加坡一般只对来源于新加坡或被视为来源于新加坡的收入征税。符合特定条件的境外所得（例如，境外股息、分支机构利润、服务收入）在汇回新加坡时可能享受免税 。
税率：17% 的统一标准税率。
自2025年1月1日起，新加坡将对年营业额达到7.5亿欧元（约10.87亿新元）的大型跨国企业实施15%的最低有效税率。
这意味着，如果这些企业在新加坡的实际税负低于15%，将需要补缴“国内补足税”将税负提升至15%，以符合经济合作与发展组织（OECD）提出的全球税收改革框架。
GST是新加坡的消费税，自2024年1月1日起，税率上调为9%。
重要提示：GST是年应税营业额超过100万新币的企业才必须注册并缴纳的。如果营业额未达标，则无需注册，也无法向客户收取GST。
如何运作：GST是向最终消费者征收的税。企业在销售时收取GST（销项税），在采购时支付GST（进项税）。定期（如季度）向税务局申报，用销项税减去进项税，差额即为应缴税款（若为负数则可申请退税）。
预扣税：当公司向非居民支付特定款项（如利息、佣金、特许权使用费、技术服务费、董事费）时，有义务代为扣缴预提税（税率一般为10%-17%）。
关税：仅对极少数商品征收，如酒类、烟草、石油产品等。
个人所得税：如果您是公司的董事或员工，个人收入需缴纳个人所得税，采用累进税率（0%-24%），个人年收入达到或超过20,000新元需缴纳个人所得税，而低于此标准则免税。股息分红、投资收入及私人海外汇款通常属于免税收入。
新成立公司免税计划（SUTE）：在公司成立的首三个纳税年度，其首10万新元的应税收入可享受75%的免税（实际税率约0%），其后10万新元的应税收入可享受50%的免税（实际税率约8.5%）。超过20万新元的部分按17%征税。
部分免税计划（PTE） 适用于所有公司（例如，成立三年后）：首1万新元的应税收入可享受75%的免税，其后19万新元的应税收入可享受50%的免税 。超过20万新元的部分按17%征税。
双重征税协定（DTA）：DTA的核心作用是：
a）避免双重征税：通过税收抵免或税收减免机制，使得同一笔收入仅在一国征税。
b）降低预提税率：对跨境股息、利息和特许权使用费的预提税率可降至0%–5%（具体视协定而定）。
行业专项激励：
新加坡政府针对特定行业提供额外的税收激励，主要包括：
a）研发税收抵免（R&D Tax Incentive）：符合条件的研发支出可享受额外150%的税前抵扣。
b）金融科技（FinTech）税务减免：对金融科技企业的合规费用、技术平台建设费用提供最高30%的税收抵免。
c）物流与航运税收优惠：在新加坡自由贸易区（FTZ）内设立的物流企业，可享受免征进口关税与GST的特惠政策。
其他激励计划：新加坡还提供诸如发展与扩张激励计划（税率可低至5%）、可退还投资税收抵免等措施，以吸引和扶持高价值投资 。
年度报税：企业须在财政年度结束后3个月内向IRAS（新加坡国内税务局）提交公司所得税报表并完成税款缴纳。
商品与服务税GST申报：已登记注册GST的企业需要每季度提交GST报表，并在申报后一个月内缴纳应缴税额。
电子报税平台：IRAS提供的myTax Portal支持线上提交、税款支付和历史记录查询，极大简化了合规流程。
若未按时申报或缴税，IRAS可能对企业处最高15%的滞纳金，并在严重情况下启动审计程序。
