8月外汇罚单：总罚没1.49亿元！

【上海国泰海通证券资产管理有限公司】因违反合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定、未按规定进行国际收支统计间接申报，被警告、没收违法所得并处罚款，罚没款金额5,254.74万元。处罚依据为《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条第二款、第四十八条第（一）项。

合规点评：该案为本月金额最高罚单。开展QDII相关业务的机构，应将投资额度、资金汇兑、产品运作及国际收支申报纳入统一管理，确保业务实际运行与监管要求保持一致。

【李**】因非法买卖外汇，被警告并处罚款，罚没款金额2,352.75万元。处罚依据为《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条。

合规点评：该案为本月个人罚单中金额最高的一笔。个人办理跨境资金兑换和支付，应通过具有相应资质的金融机构进行，避免利用地下钱庄、对敲交易等非正规渠道买卖外汇。

【江苏瑞途智能科技有限公司】因擅自改变结汇资金用途，被罚款104.86万元。处罚依据为《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条。

合规点评：企业办理资本项目或其他具有明确用途的资金结汇后，应按照申报用途使用资金，并留存合同、发票、支付凭证等材料，建立结汇、支付和实际用途之间的核验机制。

【成都农村商业银行股份有限公司】因违反规定办理经常项目资金收付、违反规定办理资本项目资金收付、违反外汇账户管理规定，被警告、罚款并没收违法所得，罚没款金额88.31万元。处罚依据为《外汇管理条例》第四十七条和第四十八条。

合规点评：该案同时涉及经常项目、资本项目及账户管理。银行外汇合规不能仅依赖单笔业务审核，还需强化不同业务条线之间的信息衔接和账户全流程管理。

【中国建设银行股份有限公司衢州分行】因办理经常项目资金支付时未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查，同时违反规定办理资本项目资金支付，被没收违法所得并处罚款，罚没款金额82.33万元。处罚依据为《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条第（一）项、第（二）项。

合规点评：银行应分别识别经常项目与资本项目资金属性，并根据业务类型落实真实性、一致性及合规性审核，避免仅完成形式上的单证收集。

【廖*】因违规将境内外汇转移至境外，被罚款64.26万元。处罚依据为《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条。

合规点评：个人跨境汇款应具备真实、合法的交易基础，并按照规定办理购付汇手续。通过虚构用途、借用他人额度或其他规避监管的方式转移资金，可能构成逃汇。

【河北亚琛汽车动力测试设备有限公司】因未经批准擅自对外借款，被警告并处罚款，罚没款金额30.60万元。处罚依据为《中华人民共和国外汇管理条例》第四十三条。

合规点评：企业涉及跨境借款、担保履约及相关资金流入时，应事先确认登记或审批要求，不能仅依据境内外主体之间的合同安排直接办理资金划转。

涉及20条，罚没款合计8,567.03万元，包括非法买卖外汇、私自买卖外汇、变相买卖外汇和倒买倒卖外汇。

个人应通过银行等合法渠道办理购汇、结汇和跨境支付。资金境内外对敲、通过非持牌主体兑换外汇，或者以人民币收付方式完成外币交易，均可能被认定为违法买卖外汇。

涉及12条，罚没款合计230.43万元，其中逃汇11条、分拆逃汇1条。

企业和个人办理跨境支付时，应保证交易背景、申报用途、付款主体、收款主体及资金流向相互匹配。将一笔资金拆分至多人名下，并不会当然消除逃汇风险。

涉及2条，罚没款合计69.01万元，分别为违规将境内外汇转移至境外和违规将外汇汇入境内。

跨境资金流入与流出均受外汇管理规则约束。相关主体应在汇款前确认交易性质、账户使用范围、登记要求及申报路径，并保存完整交易材料。

涉及1条，罚没款合计5,254.74万元，违法事实为违反合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定、未按规定进行国际收支统计间接申报。

金融机构开展QDII业务，应加强额度使用、资金汇兑、境外投资运作及统计申报之间的协同管理。业务规模较大时，单一环节失控可能形成较高处罚风险。

涉及15条，罚没款合计583.47万元。

银行应重点完善经常项目真实性审核、资本项目支付审核、货物贸易收付汇管理、结汇业务管理以及外汇账户管理。审核程序既要覆盖单证完整性，也要关注交易主体、交易金额、资金用途和实际收付之间的一致性。

涉及7条，罚没款合计188.46万元，包括外汇登记、外汇账户、国际收支申报、跨境借款及结汇资金用途等问题。

企业应建立跨境业务事项清单，在交易签约、资金汇入、结汇支付和后续变更等节点分别确认登记、申报及资金用途要求。完成资金收付并不意味着合规义务已经结束。