2026 年 8 月以来，美国在贸易执法领域动作频频，涉及执法机构重组与海关核查程序全面升级。本文将深度解析 NFED 执法范围、CBP 最新核查政策及企业合规应对策略。
NFED 执法范围是什么？
2026 年 8 月 24 日，美国司法部国家欺诈执法司（NFED）组织规则正式生效。NFED 的执法范围涵盖六大类事项，其中重点包括涉及进口、关税及外贸相关的贸易欺诈案件。在该框架下，司法部专门设立了全球贸易与商务执法处，负责跨境贸易违规行为的调查与刑事起诉，标志着美方对国际贸易合规的监管力度显著加强。
CBP 强化 IOR 信息核查
8 月 19 日，美国海关与边境保护局（CBP）宣布强化对进口商记录（IOR）信息的核查程序。此举旨在落实白宫于 2026 年 6 月 3 日发布的第 14411 号行政命令《加强海关执法》。
根据通知，自 2026 年 9 月 18 日起，若 CBP 认定 CBP Form 5106（进口商身份创建/更新表）上提供的信息不准确或不完整，将立即作废相应的 IOR 编号，导致该编号无法用于美国进口清关。
Form 5106 要求提供进口商名称、税号、邮寄地址、实际经营地址、属于 IOR 本人的有效电话号码及电子邮件地址。通知明确警示，提供不实信息者可能依据 18 U.S.C. § 1001 面临罚款或监禁等严厉法律后果。
企业可整改但个人难免责？
2025 年 12 月，美国司法部公布了一起塑料树脂分销商案件的处理结果。全球塑料树脂分销商 MGI International 及其子公司因伪造原产地声明以规避 301 条款关税遭到调查。
鉴于该公司主动披露违规行为并充分配合调查，司法部决定不起诉 MGI，并认可其此前支付的 680 万美元民事罚款。然而，该公司前首席运营官 David Guimond 因被指控共谋走私货物进入美国，仍面临最高五年监禁的刑事责任。
这一案例表明：企业可通过主动披露和整改争取从宽处理，但相关责任个人仍可能面临刑事追责。
合规建议
综合当前形势，以下操作的法律风险正在急剧上升：
- 货代使用自身信息顶替真实进口主体进行清关；
- 多个进口商共用一个 IOR 编号；
- 发票、合同与付款信息不一致；
- 通过第三国简单加工后更换原产地标签，以规避 301 条款、232 条款或反倾销税。
美国贸易执法的追责链条已具备穿透能力，可追溯至进口商、货代、海外工厂、经销商乃至终端用户。建议相关企业及时梳理自身备案信息，确保发票、生产、物流、付款等环节的文档长期自洽并妥善留档，以规避潜在的法律风险。
