新版退税系统上线后前期申报数据调整注意事项- 大数跨境

德睿勤财务

2021-06-21

导读：“ 本文根据近期系统上线后收到反映部分问题，对企业前期错误申报数据调整的有关问题进行概述。”一、外贸企业前期

“ 本文根据近期系统上线后收到反映部分问题，对企业前期错误申报数据调整的有关问题进行概述。”

一、外贸企业前期免退税申报数据调整的有关注意事项

对于外贸企业免退税申报数据调整的处理应区分以下情形:

1.新版退税系统上线前的免退税申报数据需调整(如因退运或退税发票红字冲减等需冲减原申报数据)，应通过审核系统“应追回退税款”模块要求外贸企业补缴税款后重新申报正确数据;

2.新版退税系统上线后的免退税申报数据需调整(如因退运或退税发票红字冲减等需冲减原申报数据)，可要求外贸企业通过“外贸企业出口退税申报系统”中的“退税申报调整”模块冲减前期免退税申报数据予以调整(建议采用该方法)或通过审核系统“应追回退税款”模块要求外贸企业补缴税款后重新申报正确数据;

二、生产企业前期免抵退税申报数据调整的有关注意事项

1.生产企业前期免抵退税申报数据调整时，应通过退税申报系统中的“免抵退明细数据冲减”模块对原申报明细数据全额冲减，然后重新录入正确数据进行调整，不得使用差额冲减的方式调整相关免抵退申报数据；

2.涉及生产企业进料加工核销数据的调整时（二次核销），如出口企业使用的是电子账册，（考虑到核销机制的变化）建议至少同时办理两个年度的进料加工二次核销以免数据错误。

注意：如二次核销之后计划分配率与本年度实际分配率相差较大，则应向税务机关申请办理计划分配率的变更后再进行后续免抵退业务的申报。

知识是无界限的，文章是有籍贯的，使用是要声明的，下面点赞是必须的，

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