【面授培训】驻马店开讲！出口业务全流程风险解析及管控培训会开始招生啦~

Part1 2023年4月申报期前必须要做的出口退税工作有哪些

1.2020年第2号公告的规定明确了退（免）税申报和代理证明开具，只要凭证信息齐全就可以办理，不再因逾期改为免税或征税。逾期申报时注意事项有哪些？

2.通过哪些途径可以快速整理出漏报的出口报关单和进货发票

3.来料加工业务的免税核销期限仍然在5月15日前，那么来料加工出口货物免税证明开具及核销注意事项有哪些？

4.什么情况必须要开具委托出口货物证明和代理处理货物证明？

5.进料加工年度核销应在每年4月20日前进行，那么不核销会给企业带来哪些影响？

6.财税2022年第9号文件对单证备案及出口收汇要求做出重大改革，具体有哪些内容呢？

Part2 生产企业离线版和在线版出口退税申报风险防控及操作技巧

1.申报退税前应该做哪些准备？

2.为什么必须开具出口发票才能退税？还必须一条条手工填写进去，数据量大的时候手工填写工作量大.易出错怎么办？

3.怎样才能出口发票一键开具并且回填到出口明细表中无需手工采集？

4.生产企业免抵退税额有数值，为什么当期应退税额为0应如何处理？  

5.生产企业汇总表的纳税表不得抵扣累加与增值税附表二第18栏的关系及注意问题

6.该出口报关单无电子信息和该发票无电子信息应如何处理？

7.数据申报错误，专管员老师说他不能作废，让我做撤回，我该怎么办？

8.期末留抵、免抵退税额及当期应退税额三者之间有什么关系

9.出口退税申报系统什么条件下可以进行退税正式申报？

10.出口明细表中计划分配率如何获得？

11.外购的产品可以退税吗？

12.进料加工业务如何退税？

13.数据已经正式申报了，发现错误了，如何重新申报？

14.如何判断出口的商品能不能退税？退税率是多少？

15.操作报关单导入时需要注意什么？系统提示导入失败不成功该如何处理？

16.什么情况下需要填写出口货物已补税/未退税证明申请表单？

Part3 外贸企业离线版和在线版出口退税申报风险防控及操作技巧

1.如何判断自家企业使用离线版还是在线版申报软件更方便？

2.怎样才能解决开具出口发票时换算离岸价、客户信息、备注栏重复性填写还易出错、耗时长的问题？

3.外贸企业明细采集每个字段是根据什么来填写？为什么要这样填写？

4.如何将电子口岸数据导入系统，避免手工录入错误及提高工作效率？

5.外贸企业关联号该如何设置？一对多、一对一与多对多和多对一有什么区别？

6.企业撤回退（免）税申请表申报年月和批次该如何填写？有什么要求？跟退税申报的申报年月和批次有什么区别？

7.可退税额和税额有差异，但可退税额无法修改怎么办？

8.外贸企业进货发票上的数量不等于出口关单上数量能退税吗？

9.如何进行智能配单快速完成出口明细和进货明细数据采集

Part4出口企业如何规范自己的“钱袋子”

1.9号公告要求，纳税人在退（免）税申报期截止之日后申报出口货物退（免）税的，应当在申报退（免）税时报送收汇材料。那么，具体该如何操作呢？

2.逾期申报有疑点该如何处理？为什么不填写收汇不能生成申报数据？

3.一张报关单对应一张收汇凭证、多张关单对应一张收汇凭证.一张关单对应多张凭证及多张关单对应多张收汇凭证时该如何填写出口货物收汇情况表？

4.难道不可以自动识别收汇水单信息生成明细解决手工一条条填写易出错的问题？

5.凭证总金额、出口收汇金额到底怎么填写才是对的？

6.如果我们未完成收汇还不能申报视同收汇该怎么办呢？

7.为什么都填写了出口货物收汇情况表，系统还是会出现报错提示呢？

8.申报已收汇时，收汇凭证号码[XXX]收汇日期/收汇币种/收汇凭证总金额/付汇人不一致!出现这个疑点该如何处理？

9.出口货物报关单/代理出口货物证明(XXXXX)在本期《出口货物收汇情况表》中的(已收汇折人民币金额+视同收汇折人民币金)(70000)与出口退(免)税销售额折人民币(77000 )的差额超出合理范围，请审核实际收汇情况。出现这个疑点该如何处理？数的差额2该如何处理？

Part5 单证备案不可触碰的红线

1.单证备案的形式、存储的方式及又增加了哪些凭证做为出口退（免）税备案单证的内容呢？

2.如何实现自主备案无纸化保存自动归档？

3.没有进行备案单证对企业分类管理会产生哪些影响呢？企业纳税信用降级？增加办税成本？影响退税进度？

4.怎样才能实现备案单证无纸化智能管理？直接.有效地满足企业需求，提升企业财务效率。

5.单证备案是否可以智能采集单证信息，轻松调阅，预防错漏风险？

6.我们该如何应对税务机关的检查呢？具体都会检查哪些内容呢？

Part6 如何轻松搞定进料加工手账册核销+实操（根据现场用户多少调整讲课内容及顺序）

1.核销业务流程不熟练，退税新人，摸不到头绪，新增业务具体该如何操作？

2.人工统计报关数据不准确，进口、出口报关单数据时间跨度长，数据缺失统计还能核销出准确的实际分配率吗？

3.加贸电子信息数据量大与实际业务数据人工比对困难，耗时长！有没有简便方法可以快速比对出台账和加贸数据中的差异？

4.手账册核销差异大有什么影响？实际分配率计算不准，会对企业经济带来损失吗？会对企业次年的税收筹划产生严重影响吗？

5.如何正确填写调整表？填写后怎么参与计算呢？

6.如何计算实际分配率？应调额计算公式是什么？

7.二次核销时需要注意什么？

8.所有的手（账）册都需要核销吗？

9.外贸企业需要进行手册核销吗

Part1 外贸企业（含跨境零税率应税服务）免退税申报操作实务及风险规避

1.外贸企业免退税计税依据的确定等基本政策把握的关键点，既有出口又有内销业务免退税申报及会计处理涉及的风险点？

2.一票两用申请退税存在的风险点？

3.代理出口与自营出口货物会计核算要点及风险规避? 假自营真代理是否有风险？

Part2 生产企业采购涉农产品相关的税收及注意事项

1.涉农业务采购途径一般有哪些

2.不同采购途径的发票如何处理

3.不同采购途径增值税纳税申报表如何填列

4.关于农产品加工企业购进农产品如何抵扣进项税额

5.涉农业务的会计核算及核算中存在的哪些风险

Part3 生产企业与外贸企业出口退(免)税政策与申报的区别

1.生产企业，外贸企业适用什么样的出口退(免)税政策,应如何把控财务风险？

2.生产企业出口货物的范围界定问题，视同自产货物如何把握？

3.进项凭证勾选处理及注意事项(用途确认与退(免)税方法对应)？

4.出口退税增值税免抵退税的计算、增值税如何申报？

5.选择外贸企业还是生产企业退税？

6.免抵税额的附加税申报风险有哪些？

Part4 出口收汇应如何处理？需要注意哪些事项

1.收汇或不能收汇申报手续具体要求？

2.先出口，后收汇应如何处理？

3.先收汇后出口应如何处理？

4.企业进出口和收付汇，对外贸企业信用等级有什么样的影响？

5.外汇管理局企业应如何做延期收款报告、延期付款报告等？

Part5 出口退税企业财务部分流程

1.计算出口收入汇率如何使用？怎么正确确认出口收入？

2.出口后什么时间确认申报？

3.生产企业免抵退转为免税增值税申报表如何填写？

4.出口企业哪些情况会造成不能退税反而交税？

5.生产企业免抵退税后续如何处理？

6.出口企业账务如何处理？

7.企业既有外贸又有内销账务风险如何规避？

8.22年度已出口报关的业务，在23年5月所得税汇算清缴前，企业人员应复核哪些，如何处理遗漏申报？

Part6税务机关实地检查的注意事项

1.首次办理出口退税是什么流程？

2.首次申报退税税务机关都核查什么资料

3.税务机关发现不合规的情况怎么处理

4.税务机关实地核查核查哪些？企业应注意什么？