出口企业退（免）税无纸化申报注意事项- 大数跨境

德睿勤财务

2020-02-25

导读：根据现行税收政策规定，退（免）税分类管理类别为一、二、三类的出口企业均可自愿申请“无纸化退税管理”（四类企业

根据现行税收政策规定，退（免）税分类管理类别为一、二、三类的出口企业均可自愿申请“无纸化退税管理”（四类企业暂未纳入范围）。税务机关受理无纸化管理企业出口退（免）税申报等出口税收申请事项时，如不属于出口退税预警业务以及出口退税审核系统没有提示涉嫌骗取出口退税等疑点的，仅审核电子数据，不在审核纸质凭证。通俗来说，就是出口企业进行出口退（免）税申报、办理相关出口退（免）税业务时，只向税务机关提供电子数据，不再需要提供纸质单证资料，对出口企业而言，一是简化了资料报送，二是提高了退税效率。

出口企业开展无纸化退（免）税申报前，应首先向主管税务机关申请“退税无纸化管理”备案，具体操作如下：

1.已办理退（免）税备案的出口企业，可通过出口退税申报系统中备案变更模块，增加退税管理类型“WZHQY—无纸化企业”进行备案；

2.新办退（免）税备案的出口企业（默认出口退（免）税管理类别为三类企业），可在办理出口退（免）税备案申报时，直接增加退税管理类型“WZHQY—无纸化企业”进行备案。

注：新办企业也可先行办理退（免）税备案后，再比照上述第1条申请“退税无纸化管理”备案。

相关注意事项

1.无论是新办企业还是原备案出口企业，申请备案“无纸化退税管理”后均应读取税务机关反馈数据。读入反馈处理后，如退税申报系统的“系统配置”的扩展信息中包含“WZHQY”项目，则表明备案成功（一般情况下，企业申报系统中至少包含二条扩展信息项目，即：企业出口退（免）税分类管理类别和退税无纸化管理企业标识：“WZHQY”）！

2.退税无纸化管理备案的反馈是指税务机关出口退（免）税备案反馈，并非企业日常退（免）税申报数据反馈，如不清楚可要求税务机关提供依职权备案反馈数据。

3.如出口企业退（免）税分类管理类别降为四类，税务机关会取消或暂停企业“退税无纸化管理”资格。

出口企业首次进行无纸化退（免）税申报时，一是首先确认数字证书的驱动程序是否正确安装（企业根据实际选择安装上图1或2驱动，驱动3所有无纸化退税企业均需安装；如当地税务机关使用了第三方数字证书，相应安装第三方数字证书驱动程序代替驱动程序1或2）；二是需要在出口退税申报系统中配置“无纸化设备密码”相关内容（单机版申报系统在“系统参数配置”中设置，在线申报系统可在“系统设置”中配置（上图）或在确认正式申报时录入无纸化设备密码（下图））。