增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)
一、业务场景
纳税人进行一般纳税人登记后，通过此功能模块完成增值税、城市维护建设税、教育费附加以及地方教育费附加申报。
若纳税人已完成申报，在未缴款前可以作废或更正申报，若已经缴纳税款，如需调整申报表需要通过【申报更正及作废】模块进行调整。
一、办理指引
一般纳税人可通过以下功能路径办理增值税及附加税费申报。
1.【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)】。
2.通过本期应申报提醒进入办税功能。
3.通过首页搜索栏输入关键字查找搜索。
目前系统有确认式、补录式和填表式三种申报模式，系统根据纳税人业务复杂程度自动匹配相应的申报模式，若纳税人不想使用推荐的确认式或补录式申报模式，可在申报页面右上角点击【我要填表】,进入到填表式申报模式。系统会根据纳税人切换填表式的次数，更改推荐的申报模式。
（一）确认式申报模式
系统会根据开票数据等进行部分数据自动预填，纳税人需要对税款所属期、预填的数据以及税(费)结果进行确认。若纳税人因存在有未开票收入导致系统预填销售收入与
实际经营不符，可点击销售额输入框修改，完成后点击【确认】。如果需要修改其他数据，只能点击【我要填表】切换
到填表式申报模式，对数据进行修改或填写。纳税人确认数据无误，点击【提交】即可完成申报。
（二）补录式申报模式
2）纳税人因存在未开票收入等信息导致系统预填数据与实际经营不符，可直接点击销售额输入框，根据实际经营情况对销售额栏次进行编辑（注意蓝色框提示，主要是针对未开票收入进行补录），完成后点击【确认】。
如果需要修改其他数据，只能点击【我要填表】切换到填表式申报模式，对数据进行修改或填写。纳税人确认数据无误，点击【提交】即可完成申报。
（三）填表式申报模式
系统会直接进入申报表表单填写内容页面，需纳税人完成附表及减免明细表填写后，回到主表确认数据是否正确。
纳税人确认数据无误，点击【提交】即可完成申报。
（四）特殊情况处理
确认无误后，点击【提交】,若系统出现“是否立即提交申报表”提示(如下图),纳税人可点击【确认提交】直接进行申报；也可以点击【取消】,根据左下角(橙色)提示对表单内容进行修改。
若系统出现“填写校验不通过”提示(如下图),则纳税人必须根据左下角(红色)提示正确修改表单内容后，才能提交。
若系统出现“提示类申报比对不通过”(如下图),纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】;也可以点击【强制提交】。
比对不通过数据会形成后台记录，纳税人可通过更正申报表，消除比对异常记录。z
若系统出现“强制类申报比对不通过”(如下图),纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】;也可以点击【强制提交】,但会产生申报比对异常转办事项流转至税务人端，纳税人需跟踪比对异常处理情况，否则会影响纳税人发票开具等。
申报完成后，纳税人可点击【立即缴款】,完成本次申报涉及的税费款缴纳。如纳税人暂时不进行税费款缴纳，也可以在首页中通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【税费缴纳】进行税费款缴纳，但需要注意缴款期限，若超过缴款期限，系统会自动产生滞纳金。
如您在办理中有任何不明白的地方，请点击页面右侧税务虚拟员工“悦悦”进行在线咨询。
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