德国史上最严洗钱法出台,1万以上现金存款须证明资金来源- 大数跨境

DCBC德中商务集团

2021-08-23

迄今为止，德国是少数几个现金仍被大量使用，没有被数字支付方式所取代的国家之一。尽管在新冠疫情的背景下提倡更加卫生的非接触式付款，但仍有60%的德国公民用纸币或硬币进行交易。德国央行称，德国大约79%的交易是通过现金结算的。

在缺少金融监管的大量现金交易中，德国越来越多的不法交易被暴露出来，不仅涵盖偷税漏税，甚至还有洗钱、诈骗、贿赂等各种犯罪情况，让德国成为了“洗钱天堂”。每年经德国“洗白”的黑钱高达1,000亿欧元，使德国成为欧元区最大的洗钱中心，为犯罪分子融资提供了便利，2020年11月一项针对欧盟国家的分析指出，德国在洗钱便利排行榜上位居第二，仅次于卢森堡，同时还是逃税最严重的国家之一。

2020年6月，德国丑闻缠身的Wirecard公司的破产，更加表明了德国金融监控存在很大漏洞。因此德国联邦金融监管局（Bafin）对《反洗钱法》作出了新规定，自2021年8月9日起，要求银行必须对于超过10,000欧元的现金存款检查其资金来源，存款人也需提供有意义的文件证明资金来源。如果银行不能确定资金来源，银行则不得接受该笔存款，这同样也适用于分期存款总额超过 10,000 欧元的情况。所有低于 10,000 欧元的现金存款也并不意味着免于审核，银行也会在基于风险的基础上进行检查。

《反洗钱法》的新规中，不仅增强了对金融部门的监管，也强调了对非金融部门，例如房地产交易中洗钱活动的审核。

图片来源：德国联邦金融监管局（Bafin）

-现金存款新规-

德国联邦金融监管局（Bafin）对《反洗钱法》作出了新规定，自2021年8月9日起，要求银行必须对于超过10,000欧元的现金存款检查其资金来源，存款人需提供有意义的文件证明资金来源。如果银行不能确定资金来源，银行则不得接受该笔存款。

Bafin也列出了下列文件可作为有效的证明文件：

银行账户的频繁交易账户对账单；
有关第三方账户的近期账目报表、现金支付情况，并附以与第三方有关的其他文件和资料；
在另一家银行提取现金的收据；
显示现金支付的客户的储蓄簿；
销售和发票收据（例如，汽车销售、黄金销售的收据）；
与外国纸币和硬币交易有关的收据；
遗嘱；
继承证书；
赠与合同、赠与通知等

图片来源：德国联邦金融监管局（Bafin）

Bafin表示，证明不一定在存款时立即提供，也可以在一定时间内提交。德国信贷机构（Deutsche Kreditwirtschaft）强调，如果分批次存钱，但总金额超过10,000欧元，存款人也需要提供以上有效证明文件。此外在自动取款机上，每笔交易的存款金额也被限制在10,000欧元以内，但是，对于私人交易或没有账户的人有例外。例如用现金从私人那里购买二手车而是可以超过限额的。比特币等加密货币也受到更严格的监管，例如禁止通过匿名数字钱包进行交易。

如果存款人不能提供有效的证据，银行则不得接受该笔存款。《洗钱法》第43条规定了银行在发现有可疑的金活动时冻，向金融情报机构报告的义务。金融情报机构将继续检查是否发生了洗钱案件。

-严格监管房地产交易-

虽然金融部门（包括信贷机构、保险公司等）是洗钱的“重灾区”，但不等于非金融部门的洗钱现象并不严重，这主要是因为相关机构对非金融部门的洗钱活动监控更为困难。以房地产交易为例，在德国，每年洗钱的金额可能达1,000亿欧元之多，而其中涉及房地产交易的就有200亿欧元。

根据《反洗钱法》的新规，将针对房地产界交易中巨额现金付款的贸易往来；第三方在没有合理理由的情况下（部分）支付购买价格；在房地产交易中，买方或卖方的实际所有人难以确定（例如，由于公司结构不透明）特别是在与国外企业有联系的情况下，通过先收购房地产公司的股份，然后再卖掉该公司拥有的房产套现，逃避正常的监管的情况进行严格监管。

图片来源：德国联邦金融监管局（Bafin）

《反洗钱法报告义务-房地产》，明确规定了公证人（及律师）在交易中的监管义务：如果投资者来自被欧盟认为的高风险国家，比如巴拿马、尼日利亚或伊朗；如果投资者全部或部分用现金、加密货币来支付交易；如果房地产交易价格明显偏离市场价值等情况下，公证人（及律师）都必须向监管部门报告。

-对消费者权益的影响-

从消费者权益保护者的角度来看，存款人仅可能会在个别情况下受到新规则的影响，但总体影响不大。北威州消费者中心银行和资本市场法专业律师大卫·里希曼（David Riechmann）解释说：“毕竟，在德国存款人想要存入超过1万欧元但缺少必要文件的情况是很少见的。” 他也提醒，但还是要注意保留好相应的收据。除此之外，在特殊情况，例如：一个领取养老金的人，多年来在家里存了太多的现金，当他想要把钱存回银行时，定期提款的银行报表也可以作为有力的证明；还例如，结婚时收到的现金礼金，只要有一个合理的解释，新规则也不会给存款人带来很大问题。

中国买家对德国房产的需求以长线投资为主，由于疫情原因，越来越多的中国人对在德国买房的需要增加，2021年第一季度，德国在最受中国人欢迎的海外购房目的地中排在第九位。而针对房地产交易的新规对中国投资者的影响也是有限的。新规其实主要是针对来自东欧和南欧的金融犯罪组织，而对中国投资者的影响并不大，中国也并不是欧盟认为的可能涉嫌金融犯罪的高风险国家。

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