美国国会今年4月通过一项法律，将违反制裁行为的追诉时效延长了一倍，从5年延长到10年。这意味着美国监管机构可以就时间跨度更大的违反制裁行为进行调查。鉴于调查力度的加强，跨国企业、和跨国企业进行交易的中国企业、以及开展或拟开展全球交易的中国企业在交易中需要采取更为严格的合规措施，管理长期合规风险。
美国国会于2024年4月24日通过立法，将违反美国制裁的民事和刑事案件的追诉时效从 5 年延长至 10 年。该重大变化适用于《国际紧急经济权力法》和《与敌国贸易法》项下的大多数制裁计划。
诉讼时效的延长增加了企业面临的合规和执法风险，使得监管机构能够调查时间跨度更大的潜在违规行为。鉴于该新规的出台，企业应考虑重新评估内部合规政策，包括考虑是否需要调整：
对交易进行尽职调查的时间跨度；
交易文件中涉及制裁的陈述与保证条款的范围；
内部记录保存的时长；
内部合规政策，以及合规审计的频率和范围；以及
是否要就更早的违规行为进行自愿自我披露。
受到影响的企业包括跨国公司、与跨国公司交易的中国企业、以及自身开展或拟开展全球业务的中国企业。在该新规颁布前发生的刑事案件不受更新后诉讼时效的影响，但有关民事违规行为如何处理，还需等待财政部外国资产控制办公室（OFAC）的进一步明确。此外，新规仅针对经济制裁措施，不会对大部分的美国出口管制措施产生影响，但美国国会后续可能采取进一步行动同样修改违反出口管制的追诉时效。
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柳昕 xin.liu@freshfields.com |
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合伙人，华盛顿特区 nabeel.yousef@freshfields.com |
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Stephanie Brown Cripps 合伙人，纽约 stephanie.cripps@freshfields.com |
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资深律师*，香港 pauline.peng@freshfields.com |
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周小棋 律师，上海 xiaoqi.zhou@freshfields.com |
* 注册外国律师（Registered Foreign Lawyer）
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