答 疑|同信瑞丰财税第十二期热点答疑来啦！

1、我是一家按季申报增值税小规模纳税人，经营业务适用3%征收率，二季度取得不含税销售额为25万元，未开具发票，请问在二季度如何办理增值税纳税申报？

2、我是一家生活服务公司的会计人员，我们公司2020年5月的销售额为35万元，尚未开具增值税发票，按照《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2020年第4号）规定，可以适用免征增值税政策。请问我们在办理纳税申报时，免税销售额应当如何申报？

3、我司取得留抵进项留抵退税，并在相应的所属期做了进项转出。我司也有进项加计抵减，对于此部分转出，申报当月是否需要调减进项加计扣除？

4、使用差额征税并且免征增值税的旅游服务行业，其对应的可差额成本是否可以留抵？申报表上填写在哪里？

5、我公司为私募基金管理人公司，自营收入不超过500万，目前为小规模纳税人身份。但随着业务发展，我公司所管理的基金产品将产生增值税，若我公司自营收入与所管理产品金融转让收入合并申报后超过了年500万的额度，是否必须强制转为一般纳税人？超过当季的缴纳仍按小规模核算还是需先转换后按一般纳税人核算？

6、我公司是一家提供建筑服务的企业，属于按季申报的增值税小规模纳税人，二季度预计取得含税收入45.4万元，同时我公司期初结转的扣除项目还有5万元。请问我公司在办理二季度纳税申报时，《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》应当如何计算填写？

1、应对疫情的公益性捐赠，是否可以继续在企业所得税前全额扣除?

2、延长阶段性减免企业社保费实施期限是如何规定的？

3、自然人为合伙人的合伙企业买卖股票免征增值税吗？

4、一般纳税人贸易公司，出口报关单及提单上境外收货人是国外客户全称，来往港澳小型船舶出口货物舱单（集装箱专用）上收货人名称及地址栏写的是国外客户个人代表英文名，是否属于不予退税的情况？

5、我们是一家中型的建筑公司，2020年3月份新开工了工程项目，合同工期1年，到2021年2月份结束，这次的延长阶段性减免社保费实施期限政策，我们能享受到吗?

6、针对中小微企业的社保费优惠政策是如何规定的?

7、请问延长阶段性减免企业社保费实施期限政策具体减免哪几个月的社保费?

8、延长阶段性减免企业社保费实施期限政策出台前，我们单位已经按照当地要求，申报调整了社保个人缴费基数并作了费款申报，请问怎么办?

9、小规模纳税人可以继续享受增值税征收率降低的政策吗?

10、我是一家从事货物运输服务的个体工商户，之前规定的统一按代开发票金额的0.5%预征个人所得税政策执行期限只到2020年5月吗？预征的税款可以适用新出台的个体工商户缓缴个人所得税优惠政策吗？

1、现收到街道办流动人口和出租房综合办理所代开的电子发票单位、数量、复核人、收款人均为空，经沟通，对方反馈是刚变更电子发票政策，税务系统不完善的原因导致，请问就该类型发票是否合规？是否可作为税前扣除的合规凭证？

2、贷款他们收取的各种费用我能索取发票吗？

3、客户要求一项业务分开多张发票开具，由于发票数量不够，可以拒绝客户分开多张开具的要求，而只给客户开一张发票吗?