答 疑|同信瑞丰财税第十八期热点答疑来啦！

1.小规模纳税人申报企业所得税时提示特定业务预缴（征）所得税额是什么意思？

2.季度财务报表中利润表表中的本期金额我们怎么填？比如说三季度申报，是填写三季当期数据还是填写1-3季度数据？

1.我公司是一家药品零售企业，属于增值税小规模纳税人，在享受国家新出台的支持个体工商户复工复业增值税优惠政策时，应该如何开具发票？

2.我司是一家房地产企业，近期没有销售额，去年开给客户一张购房发票，现客户退房需要红冲，导致销售额为负数。申报时如何用当期预收账款的3%的税额冲抵红字发票的税额呢？

3.我公司是一家东莞市药品零售企业，属于增值税小规模纳税人，在享受国家新出台的支持个体工商户复工复业增值税优惠政策时，应该如何开具发票？

4.请问16年11月的发票未认证抵扣，还有机会重新认证抵扣吗？该如何操作？

税 收 类

1.企业承包高校食堂餐饮服务收入能否免增值税？

2.疫情期间，个人代理的跟疫情有关的劳动税可以退吗？

3.公司差旅费管理办法规定，出差人员或外部检查人员至辖区公司出差，在食堂就餐需要向辖区公司缴纳一定的餐饮费，请问辖区公司收到该笔餐饮费是否需要缴纳增值税以及企业所得税？

4.我公司因经营困难，向职工筹集资金，按照年利率12%向职工支付利息，请问，如何做才能在所得税税前扣除？

5.我公司是一家由自然人投资的合伙有限公司，公司于2015年投资的新三板挂牌公司，于本月向股东进行了分红，我公司已收到分红了，因2019第78号文明确持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。现请问我公司是否也应按此78号文享受暂免征收个人所得税？

1.房地产企业销售未完工开发产品取得的收入按照预计毛利额预缴，在年底汇算清缴时仍未完工，那是否可以扣除期间费用？

2.今年录用退伍军人可享受的优惠政策有哪些？如果有优惠政策需要准备哪些资料？

3.什么情况可以免征文化事业建设费？