评论：涉案的业务模式应该是这样的：进口垫资代采+仓储控货，起诉书中谈到业务经过：安徽华文代理云南惠嘉进口的棕榈油，广州益海作为中转仓储方，涉案经济损失超50亿，案件的业务起于2008年，干到了2014年，案件至今已跨度16年了，涉案人员众多，案情极其复杂，实属罕见。
一、诉讼案件的基本情况
（一）案件当事人
1．案件公诉机关：淮北市人民检察院；
2．被告人：柳德刚（原广州益海总经理，因被安徽公安机关采取强制措施， 现阶段无法继续履行职务，广州益海聘任了新的总经理以待司法机关最终的生效判决）；
3．被告单位：益海（广州）粮油工业有限公司（帮助犯）。
（二）案件基本情况
《起诉书》认为：2008年到2014年期间，广州益海作为中转仓储方，与安徽华文国际经贸股份有限公司（以下简称“安徽华文”）和云南惠嘉进出口有 限公司（以下简称“云南惠嘉”）签订《中转协议书》，负责储存安徽华文代理云南惠嘉进口的棕榈油。云南惠嘉负责人张利华通过向时任安徽华文董事长王民、时任安徽华文副总经理兼财务总监王小虎行贿，促使二人同意将约定的“先款后货”交易模式变更为“先货后款”。此后张利华违背与王民的约定， 严重超出额度获取货权，同时使用伪造的《对账函》等多种手段掩盖储存在广州益海等仓储单位的棕榈油已被销售的事实。2012年3月到 2014年12月底， 张利华向时任安徽华文棕榈油业务员韩琦行贿，由韩琦配合云南惠嘉员工使用伪造的货权转让通知书取得货权，同时由云南惠嘉员工将盖有私刻广州益海等仓储单位印章的《对账函》提供给韩琦，由韩琦提供给安徽华文财务部门，使安徽华文账面上棕榈油数量与《对账函》上仓储数量一致。
《起诉书》同时认为，广州益海工作人员喻平及柳德刚接受张利华等人的 行贿，在云南惠嘉使用伪造货权转让通知书获取货权、应对安徽华文现场核库、 从云南惠嘉购买涉案棕榈油过程中提供了帮助。
检察机关据此认为，云南惠嘉先行提走货物后，未足额向安徽华文支付款 项，造成安徽华文直接经济损失32.3亿元，间接损失20.15亿元，其中因广州益海、柳德刚配合实施犯罪造成安徽华文直接经济损失18.81亿元，间接损失11.67亿元。云南惠嘉、张利华以及云南惠嘉员工因此构成合同诈骗罪。广州益海、柳德刚配合云南惠嘉、张利华等人实施合同诈骗犯罪，亦构成合同诈骗罪 的帮助犯。检察机关同时认为张利华于 2009年至2013年期间向柳德刚行贿， 柳德刚构成非国家工作人员受贿罪。
二、广州益海聘请的辩护律师和咨询的专家一致认为，广州益海不构成单 位犯罪。
针对《起诉书》指控的事实和罪名，广州益海已经委托辩护律师全面查阅、 复制了全部案卷材料，向办案单位出具了正式律师意见，并征询了国内权威刑法专家意见，辩护律师和专家均认为，广州益海不构成单位犯罪。辩护律师的主要意见如下：
（一）安徽华文与云南惠嘉之间的交易实质是融资性的贸易行为。
安徽华文与云南惠嘉之间在实际履行合同时并未按合同约定的“先款后货” 交易模式履行，而是变更为“先货后款”，安徽华文对交易模式的变更事先早 已明知并与云南惠嘉达成了合意。在货权转让及核对库存过程中，安徽华文人员与云南惠嘉人员相互紧密配合，伪造货权转让单据及库存单据、传递伪造的 货权转让单据及库存单据；安徽华文人员对于棕榈油货物在未付款的情况下被云南惠嘉占有、支配始终明知，根本未陷入任何错误认识。
（二）广州益海始终严格按照合同约定实施中转货物出库或货权转让。
广州益海定期向安徽华文邮寄、公证邮寄载有真实库存数量的《库存确认 单》，履行了其作为中转方的审慎义务与告知义务。
（三）广州益海与云南惠嘉之间的棕榈油买卖价格均是正常的市场价格。广州益海完全遵照了正常的贸易惯例及合同约定，广州益海没有从中获取 任何不当利益。
（四）广州益海对于云南惠嘉与安徽华文之间的交易结算情况并不知情。广州益海对云南惠嘉与安徽华文之间的交易结算情况并不知情，广州益海 主观上不具有帮助云南惠嘉诈骗安徽华文棕榈油融资贸易货款的故意，客观上 也没有实施帮助云南惠嘉欺骗安徽华文业务人员的行为，广州益海依法不构成 犯罪。
三、广州益海不认同《起诉书》认定的事实和指控的罪名，也不认同《起 诉书》所述损失与广州益海的行为具有因果关系。
广州益海在三方合作中的所有交易行为均符合正常的交易惯例及合同约定， 从云南惠嘉购买棕榈油已经依约支付了全部价款，交易价格均为合理的市场价 格，也没有获得任何不当利益，更未参与对安徽华文的诈骗行为。因此广州益 海不应对起诉书所述的损失承担责任，广州益海将积极依法行使辩护权，维护上市公司和全体股东的合法权益。
（一）三方合同中对中转货物出库或货权转让手续及风险承担作出了明确 的约定。
2008 年开始，云南惠嘉同安徽华文开展棕榈油代理进口业务。安徽华文作 为代理方、云南惠嘉作为委托方，双方签订《安徽华文国际经贸股份有限公司 代理进口协议》，安徽华文同云南惠嘉指定的国外供应商签订进口合同，按约 定云南惠嘉应于进口合同签订后两日内向安徽华文支付货款总值 5%或 10%的定 金，安徽华文负责对外承兑或付汇，云南惠嘉应在安徽华文对外承兑或付汇前 支付货款余额。棕榈油到港后分别中转在云南惠嘉指定的广州益海仓库或第三 方东莞飞亚达等仓库。其后，云南惠嘉、广州益海、安徽华文三方签订《中转 协议书》，按照三方协议约定，广州益海可凭安徽华文提货委托书或货权转让 通知书传真件发货，传真件发货风险由安徽华文承担，传真后二个工作日内将 提货委托书原件或货权转让通知书原件邮寄给广州益海。
（二）安徽华文与云南惠嘉在改变货权释放方式以及伪造货权转让手续等 方面，均是由两方共同配合实现的，广州益海毫不知情。
为促使安徽华文同意将释放货权的方式由“先款后货”变更为“先货后款”，云南惠嘉实际控制人张利华多次行贿安徽华文时任董事长兼总经理王民、 时任副总经理兼财务总监王小虎。此外，在2008年至2014年三方合作期间内， 云南惠嘉通过向安徽华文时任棕榈油业务经理韩琦行贿，在韩琦的帮助下以伪 造货权转让通知书、伪造安徽华文韩琦签字和印章的形式，将中转于广州益海 的货物所有权进行转让。2014年7月份以后，因云南惠嘉无力支付保证金及货 款，安徽华文暂停其业务。
（三）广州益海严格按合同约定履行了所有的审查手续，安徽华文从未提 出过异议。
广州益海的工作人员在历次货权转让时，均履行了作为中转方的审慎核查 义务，主动联系安徽华文指定联系人韩琦并获得韩琦的确认。同时，广州益海 还定期向安徽华文邮寄库存确认单。安徽华文始终未就货权转让事宜与库存情 况向广州益海提出过异议，并与云南惠嘉多次共同伪造虚假的库存确认单来应 对审计机构的审计。2014 年 7 月至 2021 年 12 月长达七年多期间，安徽华文从 未向广州益海主张提货，双方未发生任何民事仲裁或者诉讼。
公司隶属于世界五百强企业新加坡丰益国际有限公司，是改革开放后最早 投资中国的爱国华侨企业集团之一，几十年来，在国内投资了众多的粮油食品 加工、研发等项目。公司也积极投身公益慈善事业，先后四次获得国家颁发的 “中华慈善奖”。公司长久以来一直重视合规运营，相信司法机关能够公正审 理案件，维护广州益海的合法权益。
针对检察机关对柳德刚涉嫌非国家工作人员受贿罪的指控，公司也相信人 民法院会依据事实及法律做出公正判决。
四、是否有其他尚未披露的诉讼仲裁事项
截至本公告日，公司及控股子公司不存在其他应披露而未披露的其他重大 诉讼、仲裁事项。
五、本次公告的诉讼、仲裁对公司本期利润或期后利润的可能影响
因相关诉讼事项尚未开庭审理且公司不认同起诉书指控的事实，在诉讼审 结之前，暂无法判断对公司本期利润或期后利润的影响情况。目前本公司及公 司子公司生产经营正常。公司将持续关注上述相关事项的后续进展情况，及时 履行信息披露义务。敬请广大投资者理性投资，注意风险。
六、备查文件
起诉书；
2. 深交所要求的其他文件。
特此公告。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
董事会
二〇二四年一月十二日
涉案公司简单介绍：
安徽华文国际经贸股份有限公司
安徽华文国际经贸股份有限公司成立于2005年12月，是一家以国际贸易及服务为主业的外向型国有控股文化企业。公司以“物流” “信息” “金融” “商务”四类服务要素为基础，为客户整合物流、信息、金融、商品、市场五大资源，规划供应链运营解决方案，提供运营服务。公司供应链运营服务涵盖浆纸行业、机电行业、矿产业、能源化工行业、农产业、化工行业、汽车行业、物流行业、金融行业、新兴行业等领域，秉承“货通天下、诚在华文”的理念，以“持续创造美好未来”为使命，以“专业、进取、诚信、共生”为发展理念，不断创造新价值，打造国际化文化型综合服务商。
金龙鱼公司2月21日发布2023年业绩快报
2023年经营情况
2023年公司实现营业收入2515亿元，同比下降2.3%；归属于上市公司股东的净利润28.5亿元，同比下降5.4%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润13.2亿元，同比下降58.5%。
扣除非经常性损益的净利润
扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润变动，主要因为未完全满足套期会计要求的衍生金融工具及结构性存款损益的影响。从业务角度，所有期货损益的已实现部分应计入主营业务成本，未实现部分应随着未来现货销售而同步计入主营业务成本。
培训通知
国企供应链公司实战实训班，3月14日深圳开课啦！海平老师为你抽丝剥茧：搭框架、建体系、梳流程、控风险、助合规、提营收
国企成立个供应链公司很简单，找几个客户做做也很容易，但是供应链公司框架体系怎么搭建、规章制度如何建立、业务合规与风险如何防范控制、融资性贸易如何规避，以及营业收入的确认口径是全额法还是净额法、供应链数字化平台如何建立等等棘手问题往往还没有答案。为了帮助地方国企供应链公司高管拓开视野、少走弯路，系统全面地构建物贸供应链体系、以及数字化供应链合规风控体系，深圳海平创新知识服务公司将于2024年推出全新的 “国企供应链公司”实训班，帮助国企供应链公司聚焦“六量”战略，塑造数字化物贸一体化创新供应链平台：做大业务流量、做多客户数量、做强科技含量、激活存量、扩大增量、创造变量，帮助更好地适应不断变化的市场环境，保持灵活且高质量的长期持续稳定发展。实训班以丰富的标杆案例、系统的数字化体系梳理、直接参考成熟的业务工具、结合案例与实操数字化软件系统、打开大家对物贸一体化创新供应链的经营思路、提升操盘能力、筑牢风险控制与合规的理念与方法，同时还进行充分的资源共享、意见交流、业务对接。
培训主旨：帮助地方国企供应链公司找准战略方向、快速搭建交易结构、提高风险控制能力、提升数字化经营水平。
实训目的：一是实操学习与经验分享，二是充分交流与广泛合作，三是对标先进与寻找差距，四是碰撞思想与关注前沿。
适合对象：国企供应链公司的董事长、总经理、副总经理、风控总监、财务总监、运营总监、IT总监。
深圳海平创新知识服务有限公司
|
||
“龙1期”国企供应链实训班课程安排
|
||
日期
|
授课方式
|
涵盖主题
|
2024-3-14 |
讲解+互动
|
国内外物贸供应链的发展趋势
|
讲解+互动
|
中国供应链行业主流模式与案例分析
|
|
讲解+互动
|
融资性贸易剖析及规避方法
|
|
讲解+互动
|
全额法与净额法解读
|
|
讲解+互动
|
合资成立供应链公司的注意事项及案例分享
|
|
讲解+互动
|
供应链业务风险控制
|
|
讲解+互动
|
供应链业务合同合规分析 |
|
讲解+互动
|
供应链如何成为当地国企产业园招商利器
|
|
讲解+互动
|
供应链业务的经典大坑案例分享
|
|
2024-3-15 |
讲解+互动
|
供应链数字化平台分享
|
讲解+互动
|
产融供应链科技平台分享
|
|
讲解+互动
|
供应链智慧风控平台案例介绍
|
|
讲解+互动
|
物流与贸易结合的一体化供应链创新
|
|
讲解+互动
|
供应链服务+供应链金融融合创新模式
|
|
分享交流
|
做供应链的经验
|
|
分享交流
|
做供应链的困惑
|
|
上机实操
|
风控指标设置、风控建模、初筛、评估
|
|
系统演示
|
供应链数字化平台各个模块
|
|
业务交流
|
业务分享、业务对接
|
|
主讲老师：李海平，深圳海平创新知识服务有限公司创始人兼CEO
曾就职于华为技术、怡亚通供应链、金蝶软件、平安银行总行等国内行业顶尖企业，深圳市物流与供应链管理协会专家，深圳市供应链金融协会专家，有多20+年的供应链服务、供应链金融平台顶层设计、体系搭建，数字化落地等实战运营经验，曾主持架构华为公司全球备品备件供应链系统、行业前五的深圳供应链公司业务财务一体化供应链ERP、搭建了怡亚通供应链公司市场支持服务体系、主持平安银行供应链金融3.0大系统的供应链业务场景平台等多个重大项目。是多家大中型企业的董事长顾问或平台总顾问/总架构师，是行业知名公众号—【深圳供应链】的唯一作者，拥有40000专业粉丝用户，原创供应链行业性文章数百篇，引起了数万读者的共鸣。是【中国供应链神图】的总设计，目前已经更新迭代到7.0版本，成为了数万供应链企业的中高层的必备读物。
服务的部分客户有：四川港投集团、黑龙江交投集团、邯郸建投集团、深投控集团、深圳港集团、东莞能源集团、福建建工集团、青海盐湖工业等一大批大中型国企知名企业。
培训费用：一口价3999元/人，纯干货分享、接地气经验奉献、知识无价。费用包含：培训讲义、讲师费用、场地费、软件实操费、建模数据费、二天的午餐餐费（往返交通费与住宿费自理）。
收款账户信息：
账户名称：深圳海平创新知识服务有限公司
开户行：招商银行股份有限公司深圳东滨支行
账号：7559 3110 5810 201
（请提前准备好开发票信息，随时可开）
上课时间与地点：
上课时间：2024年3月14日-3月15日（星期四-星期五）
上课地点：深圳市南山区科技园
报名方式：
报名方式：添加海平老师微信，发送公司全称、姓名、职位、参会人数、开票信息即可。详情请咨询海平老师，联系电话：13510207375（微信同，请注明来意）。
说明：缴费成功，即可加入“国企供应链实训班”专属群，开始业务讨论，对接信息，并且将免费获得中国供应链第一神图7.0版本纸质版一份，便于提前研究相关业务知识。
注意事项：
学员需自带笔记本电脑（一个组团带一台即可），因为要实战风控建模演练。
“龙1期”国企供应链公司实战实训班将于3月14-15日两天在深圳市南山区举行，截至目前已经报名/已经确认报名的企业涵盖了全国各地方的产投，交投，港投，金融控股集团，大型煤矿集团，百亿级供应链公司，国企商业保理公司，进口冷链服务集团，农产品集团，二手车出口，跨境供应链服务等众多企业。