前边就不铺垫了，直接摆出来吧。
一、虚转贸易：无中生有，自始至终一假到底
现象：虚构货物交易，通过空壳公司循环开票，实现“零成本创营收”。
案例：某上市公司与5家关联企业签订芯片采购协议，全程无货物交付，仅虚开发票虚增营收30亿元，最终被证监会立案调查。
数据：2023年全国查处虚开增值税发票案件超10万起，涉案金额超1.2万亿元。
虚转贸易一定涉及到虚开增值发票，因为第一手没有进项，这种是高危中的高危，只要你一不小心，加入到这个链条，肯定会出问题，只是时间问题。
二、多转贸易：看似普通又规范，实则暗流涌动
将简单一笔买卖交易拆分为3-N层，通过插入方层层加价，推高账面营收。这也就是监管方常说的无商业实质的交易。
案例：某汽车零部件企业将原材料卖给子公司A，A转卖给B，B再转卖给C，最终C以原价卖给客户，每吨加价500元利润留在体外公司。
为啥这种贸易形式最多呢？是因为：1、相对第1种形式，这种危害程度要相对低一些，确实有货，有真实的供需方；2、中间插入贸易链条相对简单；3、各方的利益都比较明确，也就是大家常说的买卖流量，4、这里面有套利的机会，票据套利最为常见；5、能够实现链条的利润再分配，转移利润比较简单，因此，这种里面往往存在利润转移、甚至腐败；6、库内仓转业务形式是重点，一般存留期比较短；8、这种方式往往每个公司都留有利润；9、这种形式的玩家一般都会四流合一，并且不会在税上做文章，开票也及时正确，一般看上去比较合规，但是现在有一些地方SWJ设定了最低税负率，这点绝大部多数公司满足不了，当然作正规供应链业务的公司绝大多数也满足不了。10、基本都是资金秒进秒出，因为大家都怕不安全。
三、循环贸易，就是转圈圈。这是最容易上当的，一般人很难看出来。
第一种：纯粹一串贸易公司转圈圈，确实有货，有仓储，甚至有物流运输，但是自己卖出去后，最后又自己将同一批货买回来啦。
第二种：中间有工厂参与，全程作假，“专网通讯”事件，就是这种方式，只不过是转了大圈圈，一般的人发现不了，自己被圈到其中，浑然不知，然后上当了，专网通讯事件导致数十家上市公司上当受骗，数百亿的案件金额。说实话这个判断难度极大，所以说，不要以为链条中有工厂就认为安全了，工厂是不是实实在在的采购，生产，销售，物流，产销与产能是否匹配等等都需要认真考察，哪个业务对工厂考核比较到位？那就是外综服平台，几十项目指标，实地考察，周期评估哦，我有好几个地方SWJ要求的评估指标与模型，可以交流，因为出口退税是严管区。
第三种：虽然是进出口，仍然是兜圈圈，这个早年在南方某市特别流行，黄金进出口兜圈圈，一天就搞好几套，最后被打掉，有一些人身陷囹圄。
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讲课内容提纲
1：国内外行业领先供应链企业的业务模式及运营数据案例分析。
2：国资委贸易十不准逐条逐句解读。
3：风控体系设计的核心要点及全额法、净额法全面解析。
4：供应链数字化平台从架构规划到交付落地的全景实战分享。
5：结合本公司实际业务交流讨论。
