如果企业符合小型微利企业，新增的临时行次第L15行系统默认“是”，但企业可以修改选择“否”；二者必选其一。
本行为临时行次，自2021年1月1日起，本行废止。
非小型微利企业第L15行选择否。
注意：第15行“本期应补（退）所得税额（11-12-13-14-L15） \ 税务机关确定的本期应纳所得税额”的逻辑关系变为：
本期应补（退）所得税额=11-12-13-14-L15
如果企业2020年第二季度盈利需要缴纳所得税款，第三、四季度亏损，2020年全年度累计也是亏损，则企业在第4季度预缴申报时，应按照第1-4季度累计情况计算应纳税所得额和应缴税款。企业累计计算的应纳税所得额为亏损，当期无需预缴企业所得税，也无需预缴第2季度延缓缴纳的税款。
三、附表A201010新增的“附列资料”第42行和第43行不参与计算，第41行“合计”（即免税收入、减计收入、所得减免等合计）不含第42行和第43行
A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表
行次 |
项 目 |
本年累计金额 |
1 |
一、免税收入（2+3+8+9+…+15） |
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…… |
…… |
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29 |
四、所得减免（30+33+34+35+36+37+38+39+40） |
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…… |
…… |
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40 |
（九）其他 |
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41 |
合计（1+16+24+29） |
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42 |
附列资料：1.支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除 |
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43 |
2.扶贫捐赠支出全额扣除 |
注意：第42行和第43行录入金额应大于等于上期预缴企业申报数据。
四、A201020 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表的无形资产一次性扣除、无形资产加速摊销仅适用于符合条件的海南自由贸易港企业
五、附表A201030第23行新增的西部大开发企业所得税优惠“主营业务收入占比____%”的填报
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