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出品：一起学私募（ID：yiqixuesimu）综合
参考资料：私募工坊、金融格子、网络等
自从本月（4月）初中基协发布公告，宣布“资产管理业务综合报送平台”于2017年4月5日起正式上线以来，新系统就成为萦绕在私募机构心头的一件大事。距离deadline 4月30日，没剩多少时间了！还没上传审计报告的私募小伙伴，可要抓紧啦！
1. 填报前的准备工作
经审计的财务报告（扫描件）、单独提取出的资产负债表+损益表+现金流量表（扫描件）、会计师事务所营业执照（复印件加盖会所公章）。
2. 填报年度
2017年4月30日前需提交2016会计年度的审计报告信息。
3. 5个“财务等式”
注意单位及约分，防止报错。
总资产 = 总负债+净资产
总收入 = 营业收入合计=管理费+业绩报酬+其他收入
营业支出合计 = 职工薪酬+外包服务费用支出+其他支出
营业利润 = 营业收入合计-营业支出合计
净利润 = 营业利润+营业外收入-营业外支出-所得税费用
4.填报流程
5. 数据填报来源及依据
总资产、总负债、净值产数据来自于「资产负债表」，分别为下图所示的“1”、“2”、“3”；
总收入=营业收入合计、营业利润、净利润，数据来自于「损益表」或称「利润表」，分别为下图所示的“4”、“6”、“7”；
营业支出合计 = 营业收入合计 - 营业利润，数据来自于「损益表」或称「利润表」，即下图所示的“4”减“6”；
职工薪酬，数据数据来自于财务报表附注，即下图所示的“5”中支付给员工的薪酬。
其他收入 = 营业收入合计 - 管理费 - 业绩报酬
其他支出 = 营业支出合计 - 职工薪酬 - 外包服务费用支出
管理费与业绩报酬，审计报告中不会存在这两个科目，这两项收入属于管理人的“主营业务收入”，参照运营外包方提供的基金产品损益表上的金额来填写，也可根据银行流水中实际收到的管理费与业绩报酬汇总金额来填写。
外包服务费用支出，指管理人公司层面为基金产品支付的运营外包费，若发行产品的运营外包费均由基金财产本身承担，则管理人“外包服务费用支出”为零。
填报到这里，恭喜您已经完成了管理人年度审计报告！！
6.高频问答（Q&A）
Q：上一年度审计报告中会计师事务所出具的是否是标准意见? 如何填写
A： 根据审计报告中“审计意见”处的说明进行填写，如果收到的是“标准的无保留意见”则填写“是”。
财务报表审计的审计意见类型分为5种，分别是:标准的无保留意见、带强调事项段的无保留意见、保留意见、否定意见、无法表示意见。
Q：是否具有证券期货机构审计业务资格？如何填写
A：这项资格不是必须的，根据会计师事务所的实际情况填写即可，可选择“否”。
具有证券期货从业资格的会计师事务所是指有资格审计上市公司，期货公司、证券公司的会计师事务所。协会未要求私募管理人必须聘请该类会计师事务所进行审计。
倒计时了，只能帮你们到这里了。未按要求提交的，中基协除了将暂停受理产品备案申请外，还会将该管理人列为异常机构名单进行公示。所以，你们自己要注意了。
